બગડેલો કે એક્સપાયર્ડ સ્ટોક: બેંક સ્ટોક રિપોર્ટ અપડેટ

જ્યારે બેંકે ફાઇનાન્સ કરેલો સ્ટોક બગડે, એક્સપાયર થાય કે વેચવા લાયક ન રહે, ત્યારે આગામી સ્ટોક સ્ટેટમેન્ટમાં તેને યોગ્ય સ્ટોકમાંથી કાઢો (કે ભંગાર મૂલ્યે અલગ બતાવો), બેંકને લેખિતમાં જણાવો, અને બેંકનું હિત નોંધાવીને વીમા ક્લેમ શરૂ કરો. તમારો ડ્રોઇંગ પાવર ઘટશે, તેથી ખાતું આઉટ ઓફ ઓર્ડર થાય તે પહેલાં ખાધ ભરવાની યોજના બનાવો. સમયસર પગલાં લેવાથી સ્ટોક નુકસાન માત્ર વીમા અને એકાઉન્ટિંગનો મામલો રહે છે; છુપાવવાથી તે લેન્ડર સામે શાખની સમસ્યા બને છે.

નીચેના આંકડા ઉદાહરણ માટે છે. તમારું હાઇપોથિકેશન ડીડ, સેન્ક્શન લેટર અને વીમા પોલિસી ચોક્કસ જવાબદારીઓ નક્કી કરે છે.

પહેલા 48 કલાક: ચેકલિસ્ટ

1. જગ્યા સુરક્ષિત કરો અને વધુ નુકસાન અટકાવો. સારો સ્ટોક ખસેડો, માલ ઢાંકો, એક્સપાયર્ડ બેચ અલગ કરો.
2. બધું નોંધો: તારીખવાળા ફોટો અને વીડિયો, જથ્થો, બેચ નંબર અને એક્સપાયરી તારીખ સાથે આઇટમવાર યાદી, કારણ (આગ, પૂર, લીકેજ, જીવાત, એક્સપાયરી, તૂટફૂટ) અને સ્થળ.
3. વીમા કંપનીને લેખિત જાણ કરો પોલિસીમાં નક્કી સમયમાં; ઘણી પોલિસી તરત જાણ માગે છે અને નુકસાનવાળો માલ હટાવતા પહેલાં સર્વે કરવા દે છે.
4. બેંકને લેખિતમાં જણાવો: શું થયું, અંદાજિત મૂલ્ય, વીમા ક્લેમની સ્થિતિ અને આગામી સ્ટોક સ્ટેટમેન્ટ પર અસર.
5. જરૂર હોય ત્યાં સત્તાવાર રિપોર્ટ લો: આગ માટે ફાયર બ્રિગેડ રિપોર્ટ, ચોરી માટે પોલીસ FIR, પૂર માટે મહાનગરપાલિકા કે હવામાન રેકોર્ડ.
6. નુકસાનવાળો સ્ટોક નાશ ન કરો કે વેચો નહીં જ્યાં સુધી સર્વેયર તેને જોઈ ન લે, સિવાય કે વીમા કંપની લેખિતમાં સંમતિ આપે.

જે એક્સપાયર્ડ માલ પર વીમા ક્લેમ નથી બનતો, જેમ કે તારીખ વીતી ગયેલો ખાદ્ય માલ કે દવાઓ, તેમાં પણ સ્ટેપ 2 અને 4 જરૂરી છે, સાથે સપ્લાયરની રિટર્ન કે ક્રેડિટ નોટની પ્રક્રિયા હોય તો તે પણ.

સ્ટોક સ્ટેટમેન્ટમાં શું બદલાય

કોમર્શિયલ બેંકો માટે RBIના એસેટ ક્લાસિફિકેશન નિર્દેશો હેઠળ, ડ્રોઇંગ પાવર ત્રણ મહિનાથી ઓછા જૂના ચાલુ સ્ટોક સ્ટેટમેન્ટ પર આધારિત હોવો જોઈએ, અને વધારીને બતાવેલા આંકડા પકડવા એ જ સ્ટોક ઓડિટનું કામ છે. જરૂર કરતાં વધુ ખરીદી ટાળવા, જે પછી એક્સપાયર્ડ સ્ટોક બને છે, અમારી સીઝનલ બિઝનેસ માટે ઇન્વેન્ટરી પ્લાનિંગ ગાઇડ જુઓ.

ઉદાહરણ: ₹50 લાખનો ડિસ્ટ્રિબ્યુટર

કપૂર ફાર્મા ડિસ્ટ્રિબ્યુટર્સ, ઉદાહરણરૂપ આંકડા. કેશ ક્રેડિટ લિમિટ ₹45 લાખ; 25% માર્જિન; બાકી ₹40 લાખ.

નુકસાન પહેલાં: સ્ટોક ₹50 લાખ, 90 દિવસથી ઓછાં લેણાં ₹20 લાખ, ટ્રેડ ક્રેડિટર્સ ₹14 લાખ.

• DP = (₹50 લાખ + ₹20 લાખ − ₹14 લાખ) × 75% = ₹56 લાખ × 75% = ₹42 લાખ

નુકસાન:

• પડતર પર એક્સપાયર્ડ બેચ: ₹3 લાખ. રિટર્ન પછી ઉત્પાદક આશરે ₹1.8 લાખની ક્રેડિટ નોટ આપશે.
• છત ટપકવાથી પાણીનું નુકસાન: પડતર પર ₹6 લાખ. આશરે ₹1 લાખ ભંગાર તરીકે વેચી શકાય.

નુકસાન પછી:

• સ્ટોક = ₹50 લાખ − ₹3 લાખ − ₹6 લાખ + ₹1 લાખ ભંગાર = ₹42 લાખ
• DP = (₹42 લાખ + ₹20 લાખ − ₹14 લાખ) × 75% = ₹48 લાખ × 75% = ₹36 લાખ

ડ્રોઇંગ પાવર ₹6 લાખ ઘટે છે, અને ₹40 લાખનું બાકી હવે DPથી ₹4 લાખ ઉપર છે.

તફાવત કેવી રીતે ભરવો

• વીમા કંપની પાણીના નુકસાનનો ક્લેમ પતાવે છે. ધારો કે આકારેલું નુકસાન ₹5 લાખ (₹6 લાખ બાદ ₹1 લાખ ભંગાર) છે અને પોલિસી ડિડક્ટિબલ ₹50,000 છે, તો ક્લેમ ₹4.5 લાખ થાય. કેશ ક્રેડિટ ખાતામાં જમા થતાં બાકી ₹35.5 લાખ રહે છે, જે ₹36 લાખ DPથી ઓછું છે.
• ક્લેમમાં અઠવાડિયાં કે મહિના લાગી શકે. સર્વેમાં વિલંબ થાય, તો વસૂલી કે માલિકના પૈસાથી તફાવત ભરો અને બેંકને ક્લેમની અપેક્ષિત તારીખ જણાવો.

ઓછા વીમાથી સાવધ રહો

જો ₹50 લાખનો સ્ટોક માત્ર ₹40 લાખ માટે વીમાકૃત હોય, તો મોટા ભાગની સ્ટોક પોલિસીમાં એવરેજ ક્લોઝ લાગુ પડે છે: ક્લેમ એ જ પ્રમાણમાં ઘટે છે, અહીં 80%. ત્યારે ₹5 લાખના આકારેલા નુકસાન પર ડિડક્ટિબલ પહેલાં આશરે ₹4 લાખ જ મળે, અને તફાવત મોટો રહે. સ્ટોકનું પૂરું મૂલ્ય વીમાકૃત કરો, ખાસ કરીને પીક સીઝનમાં, અને સ્ટોકનું સ્તર બદલાય ત્યારે વીમા રકમની સમીક્ષા કરો.

GST: ખોવાયેલા કે એક્સપાયર્ડ માલ પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ

CGST એક્ટની કલમ 17(5)(h) ખોવાયેલા, ચોરાયેલા, નાશ પામેલા કે રાઇટ-ઓફ કરેલા માલ પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ અટકાવે છે. વ્યવહારમાં:

• નાશ પામેલો કે રાઇટ-ઓફ કરેલો માલ: તેના પર લીધેલી ITC રિવર્સ કરો. ઉદાહરણમાં, જો ₹6 લાખના નુકસાનવાળા સ્ટોક પર ઉદાહરણ તરીકે 5% GST હોય, તો આશરે ₹30,000ની ITC દાવ પર હોય, ભંગાર તરીકે વેચાયેલા ભાગ મુજબ ગોઠવણ સાથે.
• સપ્લાયરને પરત કરેલો એક્સપાયર્ડ માલ: સપ્લાયરની ક્રેડિટ નોટ સામાન્ય રીતે ટેક્સ ગોઠવે છે; GST વ્યવહાર સપ્લાયર સાથે તપાસો.
• ડિસ્કાઉન્ટે વેચાયેલો આંશિક નુકસાનવાળો માલ: વ્યવહાર હકીકતો પર આધારિત છે, અને એડવાન્સ રૂલિંગ્સમાં જુદા જુદા નિર્ણયો આવ્યા છે.

એ મહિનાનું રિટર્ન ભરતા પહેલાં તમારા GST પ્રેક્ટિશનર સાથે આ ગણતરી કરો, અને ગણતરી તમારા રેકોર્ડમાં રાખો.

બેંકને આપવાના દસ્તાવેજો

• નુકસાનની જાણનો પત્ર (તારીખ, કારણ, અંદાજિત મૂલ્ય)
• સુધારેલું સ્ટોક સ્ટેટમેન્ટ, જેમાં નુકસાનવાળો અને એક્સપાયર્ડ માલ કાઢી નાખ્યો હોય કે ભંગાર મૂલ્યે બતાવ્યો હોય
• વીમા ક્લેમની જાણ, સર્વેયર રિપોર્ટ અને મળે ત્યારે સેટલમેન્ટ પત્ર
• ફોટો, બેચ અને એક્સપાયરી વિગતો સાથે આઇટમવાર નુકસાન યાદી
• જરૂર હોય તો ફાયર બ્રિગેડ રિપોર્ટ કે FIR
• એક્સપાયર્ડ માલ માટે સપ્લાયરની રિટર્ન પુષ્ટિ કે ક્રેડિટ નોટ
• જે માલ નાશ કરવો જરૂરી હોય તેનું નાશ પ્રમાણપત્ર કે નિકાલ રેકોર્ડ
• રાઇટ-ઓફની એકાઉન્ટિંગ એન્ટ્રી અને GST રિવર્સલની ગણતરી

બેંકને શું પૂછવું

1. શું તમે ભંગાર સ્ટોકને વાસ્તવિક મૂલ્યે સ્વીકારશો, અને કયા માર્જિને?
2. શું વીમા ક્લેમ સીધો કેશ ક્રેડિટ ખાતામાં જમા થઈ શકે?
3. ક્લેમ પ્રોસેસ થાય ત્યાં સુધી ટૂંકી એડ-હોક લિમિટ કે કામચલાઉ છૂટ શક્ય છે?
4. શું ખાસ સ્ટોક નિરીક્ષણ થશે, અને તેનો ખર્ચ કેટલો?
5. જો નુકસાન મોટું હોય, તો ખાધનો અમુક ભાગ ટૂંકા ગાળાની લોનમાં ફેરવી શકાય? તે કેવી રીતે કામ કરે છે તે અમારી લોન રિસ્ટ્રક્ચરિંગ વિકલ્પો ગાઇડમાં સમજાવ્યું છે.

સામાન્ય ભૂલો

• નુકસાનવાળો સ્ટોક "ક્લેમ આવે ત્યાં સુધી" પડતર પર સ્ટેટમેન્ટમાં રાખવો.
• બેંકને ન જણાવવું, અને પછી ખબર પડવી કે વીમા કંપનીનો ચેક બેંકના નામે બન્યો છે અને તમારે આમ પણ તેની સંમતિ જોઈએ.
• સર્વે પહેલાં માલનો નિકાલ કરવો, જેથી ક્લેમ નબળો પડી શકે.
• GST રિવર્સલ ભૂલી જવું, જેથી પછી વ્યાજ અને પેનલ્ટી લાગી શકે.
• ઓછો વીમો, જેથી એવરેજ ક્લોઝ દ્વારા ક્લેમ ઘટે.
• એક્સપાયરીને એક વખતની ઘટના માનવી. વારંવાર એક્સપાયરીનો અર્થ છે જરૂર કરતાં વધુ ઓર્ડર; ફર્સ્ટ-એક્સપાયરી-ફર્સ્ટ-આઉટ સિસ્ટમ અને માસિક એક્સપાયરી સમીક્ષા તેને અટકાવે છે.

ફરિયાદ કેવી રીતે આગળ વધારવી

• વીમા ક્લેમમાં વિલંબ કે નામંજૂર: વીમા કંપનીના ફરિયાદ અધિકારીને લખો. ઉકેલ ન આવે તો IRDAIના બીમા ભરોસા પોર્ટલ (bimabharosa.irdai.gov.in) પર નોંધણી કરો. પ્રોપ્રાઇટરશિપ અને માઇક્રો એન્ટરપ્રાઇઝ નિયમોની શરતોને આધીન ઇન્સ્યોરન્સ ઓમ્બડ્સમેન (cioins.co.in) પાસે પણ જઈ શકે.
• બેંક ક્લેમ જમા ન કરે, ડ્રોઇંગ પાવર અપડેટ ન કરે કે કારણ વગર ચાર્જ લગાવે: બેંકના ફરિયાદ સેલમાં ફરિયાદ કરો; 30 દિવસમાં ઉકેલ ન આવે તો રિઝર્વ બેંક – ઇન્ટિગ્રેટેડ ઓમ્બડ્સમેન સ્કીમ, 2026 હેઠળ 90 દિવસમાં cms.rbi.org.in પર ફરિયાદ નોંધાવો. જુઓ બેંક ફરિયાદ ઉકેલતી નથી તો શું કરવું. ઓમ્બડ્સમેન તમારી લિમિટ અંગે બેંકના વ્યાપારી નિર્ણયની સમીક્ષા કરતા નથી.

મુખ્ય મુદ્દા

• નાશ પામેલો અને એક્સપાયર્ડ સ્ટોક સ્ટેટમેન્ટમાંથી કાઢો; નુકસાનવાળો પણ વેચાય તેવો સ્ટોક ભંગાર મૂલ્યે અલગ બતાવો.
• થોડા દિવસોમાં વીમા કંપની અને બેંકને ફોટો અને આઇટમવાર યાદી સાથે લેખિત જાણ કરો.
• ઉદાહરણમાં ₹9 લાખના સ્ટોક નુકસાનથી ડ્રોઇંગ પાવર ₹6 લાખ ઘટ્યો; ખાતામાં જમા થયેલા વીમા ક્લેમે તફાવત ભર્યો.
• એવરેજ ક્લોઝથી બચવા સ્ટોકનું પૂરું મૂલ્ય વીમાકૃત કરો.
• ખોવાયેલા કે નાશ પામેલા માલ પર GST ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ તમારા પ્રેક્ટિશનરની મદદથી રિવર્સ કરો.