खराब या एक्सपायर्ड स्टॉक: बैंक स्टॉक रिपोर्ट कैसे अपडेट करें

जब बैंक से फाइनेंस हुआ स्टॉक खराब हो जाए, एक्सपायर हो जाए या बिकने लायक न रहे, तो अगले स्टॉक स्टेटमेंट में उसे योग्य स्टॉक से हटाएं (या कबाड़ मूल्य पर अलग दिखाएं), बैंक को लिखित में बताएं, और बैंक का हित दर्ज करवाकर बीमा क्लेम शुरू करें। आपकी ड्रॉइंग पावर घटेगी, इसलिए खाता आउट ऑफ ऑर्डर होने से पहले कमी भरने की योजना बनाएं। समय पर कदम उठाने से स्टॉक नुकसान सिर्फ बीमा और अकाउंटिंग का मामला रहता है; छिपाने पर यह लेंडर के सामने साख की समस्या बन जाता है।

नीचे दिए आंकड़े उदाहरण के लिए हैं। आपका हाइपोथिकेशन डीड, सैंक्शन लेटर और बीमा पॉलिसी सटीक जिम्मेदारियां तय करते हैं।

पहले 48 घंटे: चेकलिस्ट

1. जगह सुरक्षित करें और नुकसान बढ़ने से रोकें। ठीक स्टॉक हटाएं, माल ढकें, एक्सपायर्ड बैच अलग करें।
2. सब कुछ दर्ज करें: तारीख वाली फोटो और वीडियो, मात्रा, बैच नंबर और एक्सपायरी तारीख के साथ आइटम-वार सूची, कारण (आग, बाढ़, लीकेज, कीड़े, एक्सपायरी, टूट-फूट) और जगह।
3. बीमा कंपनी को लिखित सूचना दें पॉलिसी में तय समय के भीतर; कई पॉलिसी तुरंत सूचना चाहती हैं और खराब माल हटाने से पहले सर्वे की इजाजत देती हैं।
4. बैंक को लिखित में बताएं: क्या हुआ, अनुमानित मूल्य, बीमा क्लेम की स्थिति और अगले स्टॉक स्टेटमेंट पर असर।
5. जहां जरूरी हो सरकारी रिपोर्ट लें: आग के लिए फायर ब्रिगेड रिपोर्ट, चोरी के लिए पुलिस FIR, बाढ़ के लिए नगर निगम या मौसम रिकॉर्ड।
6. खराब स्टॉक नष्ट न करें या बेचें नहीं जब तक सर्वेयर उसे देख न ले, सिवाय इसके कि बीमा कंपनी लिखित में सहमति दे।

जिन एक्सपायर्ड माल पर बीमा क्लेम नहीं बनता, जैसे तारीख निकल चुका खाद्य सामान या दवाइयां, उनमें भी स्टेप 2 और 4 जरूरी हैं, साथ में अगर सप्लायर की वापसी या क्रेडिट नोट की प्रक्रिया है तो वह भी।

स्टॉक स्टेटमेंट में क्या बदलता है

कमर्शियल बैंकों के लिए आरबीआई के एसेट क्लासिफिकेशन निर्देशों के तहत, ड्रॉइंग पावर तीन महीने से कम पुराने चालू स्टॉक स्टेटमेंट पर आधारित होनी चाहिए, और बढ़ा-चढ़ाकर दिखाए आंकड़े पकड़ना ही स्टॉक ऑडिट का काम है। जरूरत से ज्यादा खरीद से बचने के लिए, जो बाद में एक्सपायर्ड स्टॉक बनती है, हमारी सीजनल बिजनेस के लिए इन्वेंटरी प्लानिंग गाइड देखें।

उदाहरण: ₹50 लाख का डिस्ट्रीब्यूटर

कपूर फार्मा डिस्ट्रीब्यूटर्स, उदाहरण आंकड़े। कैश क्रेडिट लिमिट ₹45 लाख; 25% मार्जिन; बकाया ₹40 लाख।

नुकसान से पहले: स्टॉक ₹50 लाख, 90 दिन से कम की उधारी ₹20 लाख, ट्रेड क्रेडिटर्स ₹14 लाख।

• DP = (₹50 लाख + ₹20 लाख − ₹14 लाख) × 75% = ₹56 लाख × 75% = ₹42 लाख

नुकसान:

• लागत पर एक्सपायर्ड बैच: ₹3 लाख। वापसी के बाद निर्माता करीब ₹1.8 लाख का क्रेडिट नोट देगा।
• छत टपकने से पानी का नुकसान: लागत पर ₹6 लाख। करीब ₹1 लाख कबाड़ के रूप में बिक सकता है।

नुकसान के बाद:

• स्टॉक = ₹50 लाख − ₹3 लाख − ₹6 लाख + ₹1 लाख कबाड़ = ₹42 लाख
• DP = (₹42 लाख + ₹20 लाख − ₹14 लाख) × 75% = ₹48 लाख × 75% = ₹36 लाख

ड्रॉइंग पावर ₹6 लाख घटती है, और ₹40 लाख का बकाया अब DP से ₹4 लाख ऊपर है।

अंतर कैसे भरें

• बीमा कंपनी पानी के नुकसान का क्लेम निपटाती है। मान लें आकलित नुकसान ₹5 लाख (₹6 लाख घटाकर ₹1 लाख कबाड़) है और पॉलिसी डिडक्टिबल ₹50,000 है, तो क्लेम ₹4.5 लाख बनता है। कैश क्रेडिट खाते में जमा होने पर बकाया ₹35.5 लाख रह जाता है, जो ₹36 लाख DP से कम है।
• क्लेम में हफ्ते या महीने लग सकते हैं। अगर सर्वे में देरी हो, तो वसूली या मालिक के पैसे से अंतर भरें और बैंक को क्लेम की अपेक्षित तारीख बताएं।

कम बीमा से सावधान

अगर ₹50 लाख का स्टॉक सिर्फ ₹40 लाख के लिए बीमित था, तो ज्यादातर स्टॉक पॉलिसी में एवरेज क्लॉज लागू होता है: क्लेम उसी अनुपात में घटता है, यहां 80%। तब ₹5 लाख के आकलित नुकसान पर डिडक्टिबल से पहले करीब ₹4 लाख ही मिलेंगे, और अंतर बड़ा रहेगा। स्टॉक का पूरा मूल्य बीमित करें, खासकर पीक सीजन में, और स्टॉक का स्तर बदलने पर बीमित राशि की समीक्षा करें।

जीएसटी: खोए या एक्सपायर्ड माल पर इनपुट टैक्स क्रेडिट

सीजीएसटी एक्ट की धारा 17(5)(h) खोए, चोरी हुए, नष्ट हुए या राइट-ऑफ किए गए माल पर इनपुट टैक्स क्रेडिट रोकती है। व्यवहार में:

• नष्ट या राइट-ऑफ किया गया माल: उस पर लिया गया ITC रिवर्स करें। उदाहरण में, अगर ₹6 लाख के खराब स्टॉक पर उदाहरण के तौर पर 5% जीएसटी था, तो करीब ₹30,000 का ITC दांव पर होगा, जिसमें कबाड़ के रूप में बिके हिस्से के हिसाब से समायोजन होगा।
• सप्लायर को लौटाया एक्सपायर्ड माल: सप्लायर का क्रेडिट नोट आम तौर पर टैक्स को समायोजित करता है; जीएसटी व्यवहार सप्लायर से जांचें।
• छूट पर बेचा गया आंशिक खराब माल: व्यवहार तथ्यों पर निर्भर है, और एडवांस रूलिंग्स में अलग-अलग फैसले आए हैं।

उस महीने का रिटर्न भरने से पहले अपने जीएसटी प्रैक्टिशनर के साथ यह हिसाब करें, और गणना अपने रिकॉर्ड में रखें।

बैंक को देने वाले दस्तावेज

• नुकसान की सूचना का पत्र (तारीख, कारण, अनुमानित मूल्य)
• संशोधित स्टॉक स्टेटमेंट, जिसमें खराब और एक्सपायर्ड माल हटाया गया हो या कबाड़ मूल्य पर दिखाया गया हो
• बीमा क्लेम की सूचना, सर्वेयर रिपोर्ट और मिलने पर सेटलमेंट पत्र
• फोटो, बैच और एक्सपायरी विवरण के साथ आइटम-वार नुकसान सूची
• जरूरत हो तो फायर ब्रिगेड रिपोर्ट या FIR
• एक्सपायर्ड माल के लिए सप्लायर की वापसी पुष्टि या क्रेडिट नोट
• जिन माल को नष्ट करना जरूरी है, उनका नष्ट करने का सर्टिफिकेट या निपटान रिकॉर्ड
• राइट-ऑफ की अकाउंटिंग एंट्री और जीएसटी रिवर्सल की गणना

बैंक से क्या पूछें

1. क्या आप कबाड़ स्टॉक को असली मूल्य पर मानेंगे, और किस मार्जिन पर?
2. क्या बीमा क्लेम सीधे कैश क्रेडिट खाते में जमा हो सकता है?
3. क्लेम प्रोसेस होने तक क्या कम समय की एड-हॉक लिमिट या अस्थायी छूट संभव है?
4. क्या विशेष स्टॉक निरीक्षण होगा, और उसका खर्च कितना होगा?
5. अगर नुकसान बड़ा है, तो क्या कमी का एक हिस्सा शॉर्ट-टर्म लोन में बदला जा सकता है? यह कैसे काम करता है, हमारी लोन रीस्ट्रक्चरिंग विकल्प गाइड में बताया गया है।

आम गलतियां

• खराब स्टॉक को "क्लेम आने तक" लागत पर स्टेटमेंट में रखना।
• बैंक को न बताना, और बाद में पता चलना कि बीमा कंपनी का चेक बैंक के नाम से बना है और आपको वैसे भी उसकी सहमति चाहिए।
• सर्वे से पहले माल हटा देना, जिससे क्लेम कमजोर हो सकता है।
• जीएसटी रिवर्सल भूल जाना, जिससे बाद में ब्याज और पेनल्टी लग सकती है।
• कम बीमा, जिससे एवरेज क्लॉज के जरिए क्लेम घटता है।
• एक्सपायरी को एक बार की घटना मानना। बार-बार एक्सपायरी का मतलब है जरूरत से ज्यादा ऑर्डर; फर्स्ट-एक्सपायरी-फर्स्ट-आउट सिस्टम और मासिक एक्सपायरी समीक्षा इसे रोकते हैं।

शिकायत कैसे बढ़ाएं

• बीमा क्लेम में देरी या खारिज: बीमा कंपनी के शिकायत अधिकारी को लिखें। हल न हो तो IRDAI के बीमा भरोसा पोर्टल (bimabharosa.irdai.gov.in) पर रजिस्टर करें। प्रोप्राइटरशिप और माइक्रो एंटरप्राइज नियमों की शर्तों के अधीन इंश्योरेंस ओम्बड्समैन (cioins.co.in) के पास भी जा सकते हैं।
• बैंक क्लेम जमा न करे, ड्रॉइंग पावर अपडेट न करे या बिना कारण चार्ज लगाए: बैंक के शिकायत सेल में शिकायत करें; 30 दिन में हल न हो तो रिज़र्व बैंक – एकीकृत लोकपाल योजना, 2026 के तहत 90 दिन के भीतर cms.rbi.org.in पर शिकायत दर्ज करें। देखें बैंक शिकायत हल नहीं कर रहा तो क्या करें। लोकपाल आपकी लिमिट पर बैंक के व्यावसायिक फैसले की समीक्षा नहीं करता।

मुख्य बातें

• नष्ट और एक्सपायर्ड स्टॉक स्टेटमेंट से हटाएं; खराब लेकिन बिकने लायक स्टॉक कबाड़ मूल्य पर अलग दिखाएं।
• कुछ ही दिनों में बीमा कंपनी और बैंक को फोटो और आइटम-वार सूची के साथ लिखित सूचना दें।
• उदाहरण में ₹9 लाख के स्टॉक नुकसान से ड्रॉइंग पावर ₹6 लाख घटी; खाते में जमा बीमा क्लेम ने अंतर भरा।
• एवरेज क्लॉज से बचने के लिए स्टॉक का पूरा मूल्य बीमित करें।
• खोए या नष्ट माल पर जीएसटी इनपुट टैक्स क्रेडिट अपने प्रैक्टिशनर की मदद से रिवर्स करें।