ITR ફાઇલિંગ ચેકલિસ્ટ 2026: દસ્તાવેજો, ફોર્મ અને ડ્યુ ડેટ

ભૂલ વગર ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR) ભરવા માટે તમારી PAN-આધારની વિગતો, ફોર્મ 130 (જૂનું ફોર્મ 16), ફોર્મ 26AS અને એન્યુઅલ ઇન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટ (AIS), બેંકનાં વ્યાજ સર્ટિફિકેટ, કેપિટલ ગેઇન સ્ટેટમેન્ટ અને કપાતના પુરાવા ભેગા કરો. સાચું ITR ફોર્મ પસંદ કરો, દરેક આંકડો AIS સાથે મેળવો, ડ્યુ ડેટ સુધીમાં ભરો અને 30 દિવસમાં ઇ-વેરિફાય કરો. ટેક્સ વર્ષ 2026-27 માટે મોટા ભાગના પગારદાર લોકોની નિયમિત ડ્યુ ડેટ 31 જુલાઈ 2027 છે.

તમે કયા વર્ષનું રિટર્ન ભરો છો?

ઇન્કમ-ટેક્સ એક્ટ, 2025 1 એપ્રિલ 2026થી અમલમાં આવ્યો અને "નાણાકીય વર્ષ" અને "આકારણી વર્ષ"ની જગ્યાએ એક જ ટેક્સ વર્ષ લાવ્યો. ઓક્ટોબર 2026 મુજબ બે પરિસ્થિતિ ચાલુ છે:

• FY 2025-26 (AY 2026-27)ની આવક: જૂના 1961 એક્ટ હેઠળ. 31 જુલાઈ 2026ની નિયમિત ડ્યુ ડેટ વીતી ગઈ છે. તમે હજી બિલેટેડ રિટર્ન ભરી શકો છો.
• ટેક્સ વર્ષ 2026-27 (1 એપ્રિલ 2026 – 31 માર્ચ 2027)ની આવક: 2025 એક્ટ હેઠળ. તમે 2027માં સેક્શન 263 (જૂનો સેક્શન 139) હેઠળ રિટર્ન ભરશો.

ITRની ડ્યુ ડેટ (ઓક્ટોબર 2026 મુજબ)

ઓડિટ વગરના ધંધા અને વ્યવસાયના કરદાતાઓ માટે 31 ઓગસ્ટની તારીખ ફાઇનાન્સ એક્ટ, 2026થી આવી. CBDTના નોટિફિકેશનથી તારીખો લંબાઈ શકે છે, તેથી કોઈ પણ તારીખ પર આધાર રાખતાં પહેલાં ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલ (incometax.gov.in) તપાસો.

દસ્તાવેજોની ચેકલિસ્ટ

ઓળખ અને બેંક

• PAN, અને PAN સાથે લિંક થયેલો આધાર (નિષ્ક્રિય PANથી વધુ TDS કપાય છે અને રિફંડ મોડું થાય છે)
• ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલનું લૉગ ઇન
• રિફંડ માટે ઓછામાં ઓછું એક પ્રી-વેલિડેટ બેંક એકાઉન્ટ

પગાર અને પેન્શન

• દરેક એમ્પ્લોયર પાસેથી ફોર્મ 130 (જૂનું ફોર્મ 16). ઇન્કમ-ટેક્સ રૂલ્સ, 2026 હેઠળ પગારના TDS સર્ટિફિકેટનો નંબર બદલાયો છે.
• વર્ષ દરમિયાન નોકરી બદલી હોય તો પગાર સ્લિપ, જેથી સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન બે વાર ન ગણાય કે કોઈ આવક રહી ન જાય
• જૂની રિજીમમાં HRA ક્લેમ કરતા હો તો ભાડાની રસીદો અને મકાનમાલિકનો PAN (વર્ષે ₹1 લાખથી વધુ ભાડા પર)

ટેક્સ ક્રેડિટ સ્ટેટમેન્ટ

• ફોર્મ 26AS (ટેક્સ વર્ષ 2026-27 માટે તેની જગ્યાએ ફોર્મ 168 આવી રહ્યું છે): TDS, TCS, એડવાન્સ ટેક્સ અને સેલ્ફ-એસેસમેન્ટ ટેક્સ
• AIS અને TIS: વ્યાજ, ડિવિડન્ડ, શેરના સોદા, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રિડેમ્પ્શન, મોટી રોકડ જમા, ભાડું અને વિભાગને રિપોર્ટ થયેલું બીજું ઘણું

વ્યાજ અને અન્ય આવક

• બચત ખાતા, FD અને RD માટે બેંક અને પોસ્ટ ઓફિસનાં વ્યાજ સર્ટિફિકેટ, ભલે TDS ન કપાયો હોય
• ડિવિડન્ડ સ્ટેટમેન્ટ
• મકાન મિલકતની આવક માટે મળેલું ભાડું અને ભરેલો મ્યુનિસિપલ ટેક્સ

કેપિટલ ગેઇન

• CAMS અને KFintech (કે MF Central) પાસેથી મ્યુચ્યુઅલ ફંડનું કેપિટલ ગેઇન સ્ટેટમેન્ટ
• શેર, ETF અને F&O માટે બ્રોકરનું ટેક્સ P&L
• મિલકત માટે સેલ ડીડ અને ખરીદ કિંમત, વત્તા સુધારાનો ખર્ચ

કપાત (મોટે ભાગે ફક્ત જૂની રિજીમમાં)

• સેક્શન 123 (જૂનો 80C): PPF, ELSS, જીવન વીમો, ટ્યુશન ફી, હોમ લોનની મૂળ રકમ
• સેક્શન 124 (જૂનો 80CCD): NPS ફાળો
• સેક્શન 126 (જૂનો 80D): હેલ્થ ઇન્સ્યોરન્સ પ્રીમિયમ અને પ્રિવેન્ટિવ ચેક-અપ
• સેક્શન 129 (જૂનો 80E): એજ્યુકેશન લોનના વ્યાજનું સર્ટિફિકેટ
• સેક્શન 133 (જૂનો 80G): દાન લેનારના PAN સાથે દાનની રસીદો
• હોમ લોન વ્યાજ સર્ટિફિકેટ (મકાન મિલકતની કપાત, હવે સેક્શન 22)

નવી રિજીમમાં આમાંની મોટા ભાગની કપાતો માન્ય નથી. એમ્પ્લોયરનો NPS ફાળો એ ગણીગાંઠી માન્ય કપાતોમાંનો એક છે. દરેકથી શું મળે છે તે માટે જુઓ 80C હેઠળ ટેક્સ બચતના વિકલ્પો.

બીજી જાહેરાતો

• નિવાસીઓ માટે વિદેશી બેંક એકાઉન્ટ, વિદેશમાં રાખેલા શેર કે ESOP (શેડ્યૂલ FA), ભલે તેમાંથી કોઈ કમાણી ન હોય
• ક્રિપ્ટો કે વર્ચ્યુઅલ ડિજિટલ એસેટના વ્યવહારો
• ₹5,000થી વધુની ખેતીની આવક

કયું ITR ફોર્મ વાપરવું

CBDT દર વર્ષે ફોર્મ નોટિફાય કરે ત્યારે ફોર્મની પાત્રતા નવેસરથી નક્કી થાય છે. શરૂ કરતાં પહેલાં પોર્ટલ પર ખાતરી કરો. ફ્રીલાન્સરોએ અમારી ફ્રીલાન્સર ટેક્સ ગાઇડ વાંચવી.

રિટર્ન ભરવાની પ્રક્રિયા, એક પછી એક પગલું

1. AIS, TIS અને ફોર્મ 26AS/168 ડાઉનલોડ કરો. આવકની દરેક લાઇન નોંધો.
2. તમારા દસ્તાવેજો સાથે મેળવો. AISમાં ભૂલી ગયેલું વ્યાજ દેખાય, તો તેને સામેલ કરો. AIS ખોટું હોય, તો પોર્ટલ પર ફીડબેક આપો.
3. તમારી રિજીમ પસંદ કરો. પગારદાર લોકો દર વર્ષે પસંદ કરી શકે છે. ધંધાની આવકવાળા માટે વારંવાર બદલવા પર નિયંત્રણો છે.
4. ટેક્સ ગણો અને બાકી રકમ ભરો, રિટર્ન ભરતાં પહેલાં e-Pay Tax દ્વારા સેલ્ફ-એસેસમેન્ટ ટેક્સ તરીકે.
5. ફોર્મ ભરો (પ્રી-ફિલ્ડ ડેટા મદદ કરે છે, પણ તપાસો), વેલિડેટ કરો અને સબમિટ કરો.
6. 30 દિવસમાં ઇ-વેરિફાય કરો, આધાર OTP, નેટ બેંકિંગ, કે બેંક કે ડીમેટ EVCથી. નહીં તો રિટર્ન અમાન્ય ગણાય.
7. પ્રોસેસિંગ પર નજર રાખો અને કોઈ પણ ઇન્ટિમેશન કે ડિફેક્ટિવ-રિટર્ન નોટિસનો આપેલી ડેડલાઇન સુધીમાં જવાબ આપો.

ઉદાહરણથી સમજો: મોડા રિટર્નનો ખર્ચ (દૃષ્ટાંત)

પ્રિયાની ટેક્સ વર્ષ 2026-27ની આવક ₹14 લાખ છે. TDS પછી પણ તેણે ₹40,000 ભરવાના બાકી છે. તે 31 જુલાઈ 2027ને બદલે 15 સપ્ટેમ્બર 2027ના રોજ રિટર્ન ભરે છે.

• લેટ ફી (સેક્શન 428, જૂનો 234F): આવક ₹5 લાખથી વધુ છે, તેથી ₹5,000
• મોડા રિટર્ન માટે વ્યાજ (સેક્શન 423, જૂનો 234A): 1 ઓગસ્ટથી 15 સપ્ટેમ્બર સુધી બાકી ટેક્સ પર મહિને 1%. અધૂરો મહિનો પૂરો મહિનો ગણાય, તેથી 2 મહિના × 1% × ₹40,000 = ₹800
• ઓછા એડવાન્સ ટેક્સ માટે વ્યાજ (સેક્શન 424 અને 425, જૂના 234B અને 234C) પણ લાગુ પડી શકે, કારણ કે TDS પછી તેનો બાકી ટેક્સ ₹10,000થી વધુ હતો

ઓછામાં ઓછો વધારાનો ખર્ચ: ₹5,800, એડવાન્સ ટેક્સના વ્યાજ પહેલાં. સમયસર રિટર્ન ભરીને 31 જુલાઈ પહેલાં ₹40,000 ભર્યા હોત તો બંને ટાળી શકાયા હોત.

નોટિસ લાવતી ભૂલો

• AISમાં દેખાતું બચત ખાતા કે FDનું વ્યાજ અવગણવું
• નવી રિજીમમાં રિટર્ન ભરતી વખતે જૂની રિજીમની કપાતો ક્લેમ કરવી
• નાનાં મ્યુચ્યુઅલ ફંડ રિડેમ્પ્શનના કેપિટલ ગેઇન બાકાત રાખવા
• નોકરી બદલ્યા પછી બે ફોર્મ 130, અને સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન બે વાર ક્લેમ કરવું
• વિદેશી એસેટ કે વિદેશમાં રાખેલા ESOP રિપોર્ટ ન કરવા
• ખોટું બેંક એકાઉન્ટ, જેથી રિફંડ નિષ્ફળ જાય

તમારી પાસે રોકાણ હોય, તો અમારી FD, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અને શેર પર ટેક્સ ગાઇડમાં દરેક કેવી રીતે રિપોર્ટ થાય તે સમજાવ્યું છે. પહેલાં ઇન્કમ ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટરથી તમારા ટેક્સનો અંદાજ કાઢી શકો.

મુખ્ય મુદ્દા

• ટેક્સ વર્ષ 2026-27થી રિટર્ન ઇન્કમ-ટેક્સ એક્ટ, 2025ના સેક્શન 263 હેઠળ ભરાય છે. ફોર્મ 16 હવે ફોર્મ 130 બને છે અને ફોર્મ 26ASની જગ્યાએ ફોર્મ 168 આવી રહ્યું છે.
• ઓક્ટોબર 2026 મુજબ: ટેક્સ વર્ષ 2026-27ની ડ્યુ ડેટ 31 જુલાઈ 2027 (ઓડિટ નહીં), 31 ઓગસ્ટ 2027 (ઓડિટ વગરનો ધંધો) અને 31 ઓક્ટોબર 2027 (ઓડિટ) છે.
• FY 2025-26નાં રિટર્ન હજી 31 ડિસેમ્બર 2026 સુધી ₹5,000 સુધીની ફી સાથે મોડાં ભરી શકાય છે.
• રિટર્ન ભરતાં પહેલાં દરેક આંકડો AIS સાથે મેળવો, અને 30 દિવસમાં ઇ-વેરિફાય કરો.
• મોડું રિટર્ન ભરવાથી નિશ્ચિત ફી વત્તા બાકી ટેક્સ પર મહિને 1% વ્યાજ લાગે છે.