ઘરના ડાઉન પેમેન્ટ માટે ગિફ્ટના પૈસા: કયા રેકોર્ડ રાખવા

તમે ઘરના ડાઉન પેમેન્ટ માટે માતા-પિતા કે અન્ય નજીકના સંબંધીઓની ગિફ્ટ વાપરી શકો છો, અને તે તમારા માટે કરપાત્ર નથી, પણ પૈસા ક્યાંથી આવ્યા તે બતાવી શકવું જોઈએ. સહી કરેલો ગિફ્ટ લેટર, ડેબિટ બતાવતું આપનારનું બેંક સ્ટેટમેન્ટ અને ક્રેડિટ બતાવતું તમારું સ્ટેટમેન્ટ રાખો, અને બધું બેંક ખાતા દ્વારા જ કરો. લેન્ડર, રજિસ્ટ્રાર અને ટેક્સ વિભાગ ત્રણેય પૈસાના સ્ત્રોત વિશે પૂછી શકે છે, અને આ રેકોર્ડ એક જ વારમાં બધાને જવાબ આપે છે.

નીચેના તમામ નિયમો ઓક્ટોબર 2026ની સ્થિતિ મુજબ છે.

પૈસાનો સ્ત્રોત કેમ મહત્ત્વનો છે

ડાઉન પેમેન્ટ એ મિલકતના ખર્ચનો એ ભાગ છે જે લેન્ડર ફાઇનાન્સ નથી કરતો. RBI વ્યક્તિગત હાઉસિંગ લોન માટે લોન-ટુ-વેલ્યુ (LTV) રેશિયો ₹30 લાખ સુધીની લોન પર 90%, ₹30 લાખથી વધુ અને ₹75 લાખ સુધીની લોન પર 80%, અને ₹75 લાખથી વધુ પર 75% સુધી મર્યાદિત રાખે છે. સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને રજિસ્ટ્રેશન પણ સામાન્ય રીતે ફાઇનાન્સ થતાં નથી (લેન્ડર ફક્ત ઓછી કિંમતનાં ઘરો માટે તેને સામેલ કરી શકે). તેથી તમારે મોટો પોતાનો ફાળો જોઈએ, અને લેન્ડર તેની ચકાસણી કરે છે.

એ જ પૈસાને ત્રણ અલગ પક્ષ જોઈ શકે:

ઊંચી કિંમતની મિલકત ખરીદી સ્ટેટમેન્ટ્સ ઓફ ફાઇનાન્શિયલ ટ્રાન્ઝેક્શન્સ દ્વારા ટેક્સ વિભાગને રિપોર્ટ થાય છે, અને તે Annual Information Statement (AIS)માં દેખાય છે. સ્વચ્છ કાગળી ટ્રેલ હોય તો પછી તેને ફરી ઊભી કરવી પડતી નથી.

શું ગિફ્ટ કરપાત્ર છે?

ટેક્સ વર્ષ 2026-27થી લાગુ ઇન્કમ-ટેક્સ એક્ટ, 2025 હેઠળ, કોઈ બદલા વગર મળેલા પૈસા તમારી આવક તરીકે ત્યારે જ કરપાત્ર છે જ્યારે તે બિન-સંબંધીઓ પાસેથી આવે અને વર્ષમાં તેમની પાસેથી કુલ રકમ ₹50,000થી વધુ હોય; ત્યારે આખી રકમ કરપાત્ર બને. આ કલમ 92(2)(m)માં છે (જૂની કલમ 56(2)(x)). સંબંધીઓની ગિફ્ટ કોઈ પણ રકમ સુધી મુક્ત છે.

સંબંધીઓમાં તમારો જીવનસાથી, તમારાં ભાઈ-બહેન, જીવનસાથીનાં ભાઈ-બહેન, માતા કે પિતાનાં ભાઈ-બહેન, તમારા અને જીવનસાથીના વંશીય પૂર્વજો અને વંશજો (માતા-પિતા, દાદા-દાદી, સંતાનો), અને આ લોકોના જીવનસાથીનો સમાવેશ થાય છે. પિતરાઈ ભાઈ-બહેન, ભત્રીજા-ભાણેજ અને મિત્રો સંબંધી નથી. પૂરી યાદી અને ઉદાહરણો માટે અમારી ગિફ્ટ પર ટેક્સ ગાઇડ જુઓ.

એક વધુ મુદ્દો: જો તમારો જીવનસાથી તમને પૈસા ગિફ્ટ આપે, તો ઘર તમારું છે પણ તેમાંથી મળતું ભાડું તમારા જીવનસાથીની આવકમાં ક્લબ થઈ શકે (2025ના એક્ટની કલમ 99, જૂની કલમ 64). આ ભવિષ્યની ભાડાની આવકને અસર કરે છે, ગિફ્ટને નહીં.

કયા રેકોર્ડ રાખવા, પગલું-દર-પગલું

1. ગિફ્ટ લેટર કે ગિફ્ટ ડીડ

પૈસા માટે સહી કરેલો લેટર કે સ્ટેમ્પ પેપર પરની ડીડ સામાન્ય પુરાવો છે. તેમાં આ હોવું જોઈએ:

• આપનાર અને લેનારનાં નામ, સરનામાં અને PAN
• સંબંધ (ઉદાહરણ તરીકે, "પિતા")
• રકમ, તારીખ અને રીત (બેંક ટ્રાન્સફર, ચેક નંબર કે UTR)
• કે આ ગિફ્ટ છે, પરત ચુકવણીની અપેક્ષા નથી અને કોઈ બદલો નથી
• લેન્ડર માગે તો હેતુ (ઉદાહરણ તરીકે, નામવાળા ફ્લેટની ખરીદી માટે)
• આપનાર અને બે સાક્ષીઓની સહી

ઘણા લેન્ડરનું પોતાનું ગિફ્ટ ડિક્લેરેશન ફોર્મેટ હોય છે; તે વહેલું માગો અને તેમનું જ વાપરો. પૈસાની ગિફ્ટ ડીડ પર સ્ટેમ્પ ડ્યુટી તમારા રાજ્ય પર આધાર રાખે છે.

2. આપનારની બેંક ટ્રેલ

ટ્રાન્સફરના મહિનાનું ડેબિટ બતાવતું આપનારનું બેંક સ્ટેટમેન્ટ રાખો. જો આપનારે ગિફ્ટ માટે FD, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ કે અન્ય રોકાણ ઉપાડ્યું હોય, તો રિડેમ્પશન સ્ટેટમેન્ટ પણ રાખો. આ બતાવે છે કે પૈસા આપનારના પોતાના હતા, ઉછીના નહીં.

3. તમારી બેંક ટ્રેલ

તમારા સ્ટેટમેન્ટમાં આપનારના ખાતામાંથી આવેલી ક્રેડિટ અને પછી બિલ્ડર કે વેચનારને થયેલી ચુકવણી દેખાવી જોઈએ. પૈસા અનેક ખાતામાંથી ફેરવવાનું ટાળો; એક સ્વચ્છ પગલું સમજાવવું સૌથી સરળ છે.

4. બિલ્ડર કે વેચનારની રસીદો

દરેક ચુકવણીની રસીદ હોવી જોઈએ જેમાં રકમ, તારીખ, ચેક કે UTR નંબર અને ચુકવણી કરનાર ખાતું હોય. ડિસ્બર્સ કરતા પહેલાં લેન્ડર ઘણી વાર પોતાના ફાળાની રસીદો માગે છે.

5. માગે તો સંબંધનો પુરાવો

રેશન કાર્ડ, જન્મ પ્રમાણપત્ર, પાસપોર્ટ કે સંબંધ બતાવતો અન્ય દસ્તાવેજ મદદરૂપ થઈ શકે, ખાસ કરીને દાદા-દાદી, કાકા-મામા કે સાસરિયાંની ગિફ્ટ માટે.

6. વિદેશમાં રહેતા સંબંધીની ગિફ્ટ માટે

આપનાર સંબંધી હોય તો NRI સંબંધીની ગિફ્ટ ઇન્કમ ટેક્સ માટે એ જ રીતે ગણાય છે. તમારી બેંકની ઇનવર્ડ રેમિટન્સ એડવાઇસ રાખો, અને પૈસા ભારતના NRE કે NRO ખાતામાંથી આવે તો આપનારનું ખાતા સ્ટેટમેન્ટ રાખો.

ઉદાહરણ (દૃષ્ટાંતરૂપ)

તમે ₹60 લાખની એગ્રીમેન્ટ વેલ્યુવાળો ફ્લેટ ખરીદો છો.

• 80% LTV પર મહત્તમ લોન (₹30 લાખથી વધુ અને ₹75 લાખ સુધીની લોન): ₹48,00,000
• કિંમતમાં પોતાનો ફાળો: ₹60,00,000 − ₹48,00,000 = ₹12,00,000
• સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને રજિસ્ટ્રેશન, ધારો કે તમારા રાજ્યમાં 7%: ₹4,20,000
• તમારે જોઈતી કુલ રોકડ: ₹16,20,000

તમે તેની વ્યવસ્થા આ રીતે કરો છો:

જો મિત્રના ₹1,20,000 ગિફ્ટ હોય, તો તે તમારી આવકમાં ઉમેરાઈને તમારા સ્લેબ રેટ પર કરપાત્ર બને. લોન તરીકે દસ્તાવેજ કરો તો તે આવક નથી, પણ તમારે તે પરત આપવી પડે, અને તમારો લેન્ડર તેને તમારી માસિક જવાબદારીઓમાં ગણી શકે. તમે કેટલું ઉધાર લઈ શકો તે લોન એલિજિબિલિટી કેલ્ક્યુલેટરથી, અને ₹48 લાખ પરનો EMI અમારા EMI કેલ્ક્યુલેટરથી તપાસો.

હોમ લોનમાં વિલંબ કરાવતી સામાન્ય ભૂલો

• રોકડ ગિફ્ટ. એક વ્યક્તિ પાસેથી એક દિવસમાં, કે એક વ્યવહાર કે પ્રસંગ માટે ₹2 લાખ કે વધુ રોકડ લેવા પર રોકડ-રસીદ નિયમ (જૂની કલમ 269ST) હેઠળ પ્રતિબંધ છે. મોટી રોકડ જમા લેન્ડરને સમજાવવી પણ મુશ્કેલ છે.
• ખરેખર લોન હોય તેવી "ગિફ્ટ". જો તમે પરત આપવાનું વચન આપ્યું હોય, તો તેને ગિફ્ટ કહેવાથી લેન્ડર સામે તમારી નાણાકીય સ્થિતિ ખોટી રીતે રજૂ થાય છે. પ્રામાણિક રહો; જાહેર કરેલી પારિવારિક લોન વિવાદિત ગિફ્ટ કરતાં સારી છે.
• છેલ્લી ઘડીના ટ્રાન્સફર. ડિસ્બર્સમેન્ટના આગલા દિવસે આવેલા પૈસા પ્રશ્નો ઊભા કરે છે. વહેલા ટ્રાન્સફર કરો અને એક જ ખાતામાં રાખો.
• PANની વિગતો ગાયબ. ગિફ્ટ લેટરમાં PAN લખો; તે ટ્રેલને જોડે છે.
• લેન્ડરને જણાવ્યા વગર સંબંધીના ખાતામાંથી સીધું બિલ્ડરને ચૂકવવું. તે ચાલી શકે, પણ રસીદ સંબંધીના નામે બનશે. ચુકવણી કેવી રીતે કરવી તે પહેલાં તમારા લેન્ડરને પૂછો.

મોટી યોજનામાં ગિફ્ટનું સ્થાન

ગિફ્ટથી તમારે ઓછું ઉધાર લેવું પડે છે, જેનાથી EMI અને વ્યાજ ઘટે છે. પણ ખરીદીના અન્ય ખર્ચ, જેમ કે મેન્ટેનન્સ ડિપોઝિટ, ઇન્ટિરિયર અને શિફ્ટિંગ, માટે પણ આયોજન કરો; જુઓ ફ્લેટ ખરીદવાના છુપા ખર્ચ. જો આપનાર સહ-માલિક કે સહ-લોન લેનાર પણ બનવા માગે, તો તે અલગ વ્યવસ્થા છે જેની પોતાની ટેક્સ અને જવાબદારીની અસરો છે; જુઓ જોઇન્ટ હોમ લોન. તમારો પોતાનો હિસ્સો ભેગો કરવા માટે જુઓ હોમ ડાઉન પેમેન્ટ ફંડ.

મુખ્ય મુદ્દા

• ઇન્કમ-ટેક્સ એક્ટ, 2025ની કલમ 92(2)(m) (જૂની કલમ 56(2)(x)) હેઠળ સંબંધીઓની ગિફ્ટ કોઈ પણ રકમ સુધી ટેક્સ-ફ્રી છે; બિન-સંબંધીઓ પાસેથી વર્ષમાં કુલ ₹50,000થી વધુ પૂરેપૂરી કરપાત્ર છે.
• PAN અને સંબંધ સાથેનો સહી કરેલો ગિફ્ટ લેટર, આપનારનો બેંક ડેબિટ, તમારી ક્રેડિટ અને વેચનારની રસીદો રાખો.
• ગિફ્ટ બેંક ખાતા દ્વારા જ આપો; એક વ્યક્તિ પાસેથી ₹2 લાખ કે વધુ રોકડ ટાળો.
• તમારા લેન્ડરનું પોતાનું ગિફ્ટ ડિક્લેરેશન ફોર્મેટ વાપરો અને ડિસ્બર્સમેન્ટના ઘણા સમય પહેલાં પૈસા ટ્રાન્સફર કરો.
• મિત્રોની મદદ લોન તરીકે દસ્તાવેજ કરવી વધુ સારી, જેને લેન્ડર એલિજિબિલિટીમાં ગણશે.

સંબંધિત માર્ગદર્શિકા: ભારતમાં ગિફ્ટ પર ટેક્સ, હોમ ડાઉન પેમેન્ટ ફંડ, હોમ લોન એલિજિબિલિટી અને દસ્તાવેજો.