NRE बनाम NRO बनाम FCNR खाता: एनआरआई के लिए फर्क

NRE, NRO और FCNR नॉन-रेजिडेंट इंडियंस (एनआरआई) के लिए तीन मुख्य बैंक खाते हैं, और सही खाता इस पर निर्भर करता है कि आपका पैसा कहां से आता है और आप करेंसी का जोखिम किस करेंसी में उठाना चाहते हैं। अक्टूबर 2026 तक NRE खाते में विदेश की कमाई रुपये में रहती है, जिस पर ब्याज टैक्स फ्री है और पूरा पैसा वापस भेजा जा सकता है; NRO खाते में भारत की आय (किराया, डिविडेंड, पेंशन) रहती है, जिसका ब्याज टैक्सेबल है और साल में 10 लाख डॉलर तक ही वापस भेजा जा सकता है; FCNR(B) डिपॉजिट में विदेशी करेंसी ही रहती है, इसलिए आपका मूलधन रुपये की कमजोरी से सुरक्षित रहता है और ब्याज भारत में टैक्स फ्री है।

ज्यादातर एनआरआई के पास एक NRE और एक NRO खाता होता है, और वे अपनी बचत का कुछ हिस्सा FCNR में रखते हैं। यह गाइड FEMA नियम, टैक्स व्यवस्था और एक उदाहरण से समझाती है कि FCNR कब NRE से बेहतर है।

तीनों खाते आमने-सामने

खातों के नियम FEMA के तहत डिपॉजिट और खातों पर आरबीआई के Master Direction से आते हैं। NRE और FCNR ब्याज पर टैक्स छूट इनकम-टैक्स एक्ट, 1961 की पुरानी धारा 10(4)(ii) और 10(15)(iv)(fa) में थी, और यह छूट 1 अप्रैल 2026 से लागू इनकम-टैक्स एक्ट, 2025 के तहत भी जारी है।

NRE खाता: विदेश में कमाए पैसे के लिए

विदेश की सैलरी या बचत भारत में रखने के लिए NRE खाता इस्तेमाल करें। आप डॉलर (या दिरहम, पाउंड) भेजते हैं, बैंक उन्हें रुपये में बदलता है, और बैलेंस रुपये में रहता है।

• टैक्स: जब तक आप FEMA के तहत "person resident outside India" हैं, ब्याज भारतीय इनकम टैक्स से छूट वाला है। आप जिस देश में रहते हैं, वहां इस पर टैक्स लग सकता है।
• वापस भेजना: आप पूरा बैलेंस और ब्याज कभी भी बिना किसी सीमा के वापस विदेश भेज सकते हैं।
• जोखिम: अगर आपकी घरेलू करेंसी के मुकाबले रुपया कमजोर होता है, तो रुपये का बैलेंस बढ़ने पर भी डॉलर में उसकी कीमत घट जाती है।
• पाबंदी: आप भारत में कमाई गई रुपये की आय इसमें जमा नहीं कर सकते।

NRO खाता: भारत में कमाए पैसे के लिए

अगर पुणे में आपका कोई फ्लैट है जिसे आप किराए पर देते हैं, आपके भारतीय म्यूचुअल फंड हैं या आपको पेंशन मिलती है, तो वह आय NRO खाते में जाती है।

• टैक्स: ब्याज भारत में टैक्सेबल है। बैंक 30% टीडीएस के साथ लागू सरचार्ज और 4% सेस काटते हैं। बैंक को Tax Residency Certificate और Form 10F देकर आप Double Taxation Avoidance Agreement के तहत कम दर का दावा कर सकते हैं।
• वापस भेजना: लागू टैक्स चुकाने के बाद आपके सभी NRO खातों से मिलाकर हर वित्त वर्ष 10 लाख डॉलर तक, Form 15CA और जहां जरूरी हो वहां चार्टर्ड अकाउंटेंट के Form 15CB के साथ।
• बदलने का नियम: एनआरआई बनते ही आपके मौजूदा रेजिडेंट सेविंग्स खाते को NRO में बदलना जरूरी है।

FCNR(B) डिपॉजिट: विदेशी करेंसी में पैसा रखने के लिए

FCNR(B) विदेशी करेंसी में रखा गया टर्म डिपॉजिट है। आप 10,000 डॉलर जमा करते हैं और मैच्योरिटी पर 10,000 डॉलर के साथ ब्याज वापस पाते हैं।

• टैक्स: नॉन-रेजिडेंट रहते ब्याज भारत में छूट वाला है।
• जोखिम: रुपये में बदलाव नहीं होता, इसलिए जिस निवेशक की घरेलू करेंसी वही है जिसमें डिपॉजिट है, उसके मूलधन पर एक्सचेंज रेट का जोखिम नहीं।
• समझौता: ब्याज दरें उस करेंसी की दरों से जुड़ी होती हैं और आम तौर पर NRE FD दरों से काफी कम होती हैं।
• अवधि: कम से कम 1 साल, ज्यादा से ज्यादा 5 साल। 1 साल से पहले निकालने पर आम तौर पर ब्याज नहीं मिलता।

उदाहरण: 10,000 डॉलर के लिए NRE FD बनाम FCNR डिपॉजिट

मान लें (सिर्फ समझाने के लिए) आज रुपया ₹88 प्रति डॉलर पर है, NRE की 1 साल की FD 6.75% देती है, और USD FCNR का 1 साल का डिपॉजिट 4.50% देता है। दोनों भारत में टैक्स फ्री हैं।

NRE FD

• बदलना: 10,000 × ₹88 = ₹8,80,000
• 6.75% पर ब्याज: ₹59,400 → मैच्योरिटी ₹9,39,400

FCNR डिपॉजिट

• 4.50% पर ब्याज: 450 डॉलर → मैच्योरिटी 10,450 डॉलर

डॉलर में आपको कितना वापस मिलेगा, यह एक साल बाद के एक्सचेंज रेट पर निर्भर करता है:

ब्रेक-ईवन रेट = ₹9,39,400 ÷ 10,450 = ₹89.89। अगर साल भर में रुपया करीब 2.1% से ज्यादा कमजोर होता है, तो डॉलर में पैसा खर्च करने वाले के लिए FCNR आगे निकल जाता है। अगर आप पैसा भारत में खर्च करने वाले हैं (माता-पिता के लिए, होम लोन के लिए, या यहां रिटायरमेंट के लिए), तो एक्सचेंज रेट का असर कम है और NRE की ज्यादा रुपया दर आम तौर पर जीतती है। ये दरें सिर्फ समझाने के लिए हैं; बैंक की मौजूदा दरें देखें, और मैच्योरिटी वैल्यू की तुलना के लिए हमारा FD कैलकुलेटर इस्तेमाल करें।

NRO से तुलना: वही ₹8,80,000 NRO FD में 6.75% पर टैक्स से पहले ₹59,400 कमाते हैं। 31.2% टीडीएस (30% के साथ 4% सेस, इस आय पर सरचार्ज नहीं) से ₹18,533 कटते हैं, और ₹40,867 बचते हैं। अगर DTAA दर कम है, तो कटौती घट जाती है।

FEMA स्टेटस बनाम टैक्स रेजिडेंसी: दो अलग जांच

आप कौन सा खाता रख सकते हैं, यह FEMA रेजिडेंशियल स्टेटस पर निर्भर करता है (मोटे तौर पर, क्या आप नौकरी, बिजनेस के लिए या अनिश्चित समय तक रहने के इरादे से विदेश गए हैं)। आपका इनकम टैक्स इनकम-टैक्स एक्ट के तहत टैक्स रेजिडेंसी पर निर्भर करता है, जिसमें भारत में बिताए दिन गिने जाते हैं। जिस साल आप विदेश जाते हैं, उस साल दोनों अलग हो सकते हैं। हमारी टैक्स रेजिडेंसी और एनआरआई स्टेटस वाली गाइड में दिन गिनने के नियम समझाए गए हैं।

भारत लौटने पर

1. हर बैंक को अपने स्टेटस में बदलाव की जानकारी दें।
2. NRE सेविंग्स और FD रेजिडेंट खातों में बदल दिए जाते हैं, या अगर आप विदेशी करेंसी रखना चाहते हैं तो बैलेंस Resident Foreign Currency (RFC) खाते में चला जाता है।
3. FCNR डिपॉजिट आम तौर पर मैच्योरिटी तक चल सकते हैं; फिर रकम रेजिडेंट खाते या RFC खाते में जाती है।
4. टैक्स के लिए रेजिडेंट बनते ही NRE और FCNR का ब्याज भारत में टैक्सेबल हो जाता है, "Resident but Not Ordinarily Resident" वाले बदलाव के नियमों के अधीन।
5. NRO खाते सामान्य रेजिडेंट खातों में बदल दिए जाते हैं।

आम गलतियां

• भारत का किराया या डिविडेंड NRE खाते में जमा करना (इसकी इजाजत नहीं)।
• एनआरआई बनने के बाद भी रेजिडेंट सेविंग्स खाता चलाते रहना।
• यह मान लेना कि NRE ब्याज उस देश में भी टैक्स फ्री है जहां आप रहते हैं।
• NRO का पैसा वापस भेजते समय Form 15CA/15CB और DTAA के कागजात पर ध्यान न देना।
• FCNR डिपॉजिट 1 साल से पहले तोड़कर ब्याज गंवाना।

अगर आप रेजिडेंट खाते से विदेश में परिवार को पैसा भेज रहे हैं, तो नियम अलग हैं; हमारी विदेश पैसे भेजने के लिए जरूरी दस्तावेज वाली चेकलिस्ट देखें।

मुख्य बातें

• NRE: विदेश की कमाई, रुपये में बैलेंस, भारत में ब्याज टैक्स फ्री, पूरा पैसा वापस भेज सकते हैं।
• NRO: भारत की आय, ब्याज टैक्सेबल और 30% टीडीएस के साथ सरचार्ज और सेस, हर साल 10 लाख डॉलर तक वापस भेज सकते हैं।
• FCNR(B): 1 से 5 साल का विदेशी करेंसी टर्म डिपॉजिट, भारत में टैक्स फ्री, मूलधन पर रुपये का जोखिम नहीं, ब्याज दर कम।
• FCNR तभी NRE से बेहतर है जब रुपया ब्याज दर के अंतर से ज्यादा कमजोर हो और आपको पैसा विदेशी करेंसी में चाहिए।
• FEMA स्टेटस बदलने पर, चाहे विदेश जाते समय या भारत लौटते समय, खाते तुरंत बदलवाएं।