પેમેન્ટ ગેટવે ફી અને GST: સેટલમેન્ટનો હિસાબ કેવી રીતે મેળવવો

જ્યારે પેમેન્ટ ગેટવે તમારા વેચાણ કરતાં ઓછા પૈસા સેટલ કરે, ત્યારે ફરક સામાન્ય રીતે આનાથી બને છે: ગેટવે ફી, તે ફી પર 18% GST, રિફંડ, ચાર્જબેક, અને માર્કેટપ્લેસ વિક્રેતાઓ માટે GST TCS અને ઇન્કમ ટેક્સ TDS. મેળવણી માટે ગેટવેના સેટલમેન્ટ રિપોર્ટમાં કુલ વેચાણથી શરૂ કરો, દરેક કપાત લાઇન બાદ કરો, અને પરિણામ બેંક ક્રેડિટ સાથે મેળવો. તમારા ચોપડામાં કુલ વેચાણ નોંધો અને ફી તથા GST અલગ બતાવો.

આ ગાઇડ ઓનલાઇન વિક્રેતાઓ, ફ્રીલાન્સરો અને પેમેન્ટ ગેટવે કે એગ્રીગેટરથી પૈસા લેતી દુકાનો માટે છે. નિયમો ઓક્ટોબર 2026 સુધીના છે; ફીનો દર તમારા એગ્રીમેન્ટ પર આધાર રાખે છે, એટલે નીચેના દર ફક્ત ઉદાહરણ છે.

પૈસા મળે તે પહેલાં શું કપાય છે

આ કપાત પાછળના નિયમો

• જાહેરાત: RBI (રેગ્યુલેશન ઓફ પેમેન્ટ એગ્રીગેટર્સ) ડાયરેક્શન્સ, 2025 મુજબ મર્ચન્ટ એગ્રીમેન્ટ ન્યાયી હોવું જોઈએ અને તેમાં સેટલમેન્ટની સમયમર્યાદા પારદર્શક રીતે લખેલી હોય, અને એગ્રીગેટરે મર્ચન્ટ ફી અંગેની RBIની સૂચનાઓ પાળવી પડે. સેટલમેન્ટ ટાઇમિંગ તમારા એગ્રીમેન્ટ મુજબ છે, બધા માટે એક નક્કી T+1 નથી.
• રિફંડ મૂળ રીતમાં: ડાયરેક્શન્સ કહે છે કે રિફંડ ચૂકવનારની મૂળ પેમેન્ટ રીતમાં જ જવું જોઈએ, સિવાય કે ચૂકવનાર પોતાના બીજા માધ્યમમાં માગે.
• વિવાદ: એગ્રીગેટરે ચાર્જબેક સહિત વિવાદ ઉકેલ વ્યવસ્થા ચલાવવી પડે, રિફંડ ટાઇમલાઇન અને વેબસાઇટ પર એસ્કેલેશન મેટ્રિક્સ સાથે.
• ફી પર GST: પેમેન્ટ પ્રોસેસિંગ નાણાકીય સેવા છે જેના પર 18% ટેક્સ લાગે છે. તમે GSTમાં રજિસ્ટર્ડ હો તો ફી પરનો GST સામાન્ય રીતે સામાન્ય શરતો સાથે ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ તરીકે મળે.
• UPI ફી: ઓક્ટોબર 2026 સુધી, સપ્ટેમ્બર 2026ની સરકારી અધિસૂચના મુજબ ₹2,000 સુધીના UPI પેમેન્ટ મર્ચન્ટ ફીથી મુક્ત છે. NPCIએ 15 ઓક્ટોબર 2026થી ₹2,000થી વધુના કેટલાક મર્ચન્ટ UPI પેમેન્ટ પર 0.4% (વધુમાં વધુ ₹300) જાહેર કર્યા, પછી 13 ઓક્ટોબરે તેને દિવાળી પછી સુધી મુલતવી રાખ્યા; નવી તારીખ પછી જાહેર થશે. જો તે લાગુ થાય, તો તે ફી પર પણ 18% GST લાગશે.
• માર્કેટપ્લેસ TCS અને TDS: ઈ-કોમર્સ ઓપરેટર 0.5% GST TCS લે છે (10 જુલાઈ 2024ના રોજ 1%થી ઘટાડાયો) અને 0.1% ઇન્કમ ટેક્સ TDS કાપે છે (ઓક્ટોબર 2024થી 1%થી ઘટાડાયો).

ઉદાહરણ: એક મહિનાનું ગેટવે સેટલમેન્ટ

એક ઓનલાઇન વિક્રેતાના ઓક્ટોબરના ગેટવે રિપોર્ટમાં કુલ કલેક્શન ₹5,00,000 છે. દર ઉદાહરણ માટે છે; તમારું એગ્રીમેન્ટ જુઓ.

જો બેંકમાં ઓક્ટોબરની સેટલમેન્ટ ક્રેડિટ મળીને ₹4,85,600 દેખાય (મહિનાના અંતનું વેચાણ જે નવેમ્બરની શરૂઆતમાં સેટલ થાય તે ઉમેરીને, અને સપ્ટેમ્બરના અંતનું વેચાણ જે ઓક્ટોબરમાં સેટલ થયું તે બાદ કરીને), તો મહિનો મળી ગયો. નહીંતર દિવસ-દર-દિવસ સરખાવો.

તેને કેવી રીતે નોંધવું:

• સેલ્સ: ₹5,00,000માંથી ₹6,000 રિફંડ અને ₹2,500 ચાર્જબેક બાદ કરીને = ₹4,91,500 નેટ સેલ્સ (તમારી GST પ્રેક્ટિસ મુજબ રિફંડ અને ચાર્જબેકને રિટર્ન કે ક્રેડિટ નોટ તરીકે નોંધો).
• ગેટવે ચાર્જ (ખર્ચ): ₹5,000.
• ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ: ₹900, જો રજિસ્ટર્ડ હો અને ઇન્વૉઇસ પર તમારો GSTIN હોય; નહીંતર ₹900 ખર્ચનો ભાગ બને.
• બેંક: ₹4,85,600.

ચકાસણી: ₹4,91,500 − ₹5,000 − ₹900 = ₹4,85,600. ફી લાઇનો પરનો GST ચકાસવામાં અમારું GST કેલ્ક્યુલેટર મદદ કરે છે.

જો નવી UPI ફી શરૂ થાય

માનો કે ગ્રાહક UPIથી ₹10,000 ચૂકવે છે અને 0.4% ફી લાગુ છે: ફી = ₹40, GST = ₹7.20, એટલે ₹9,952.80 સેટલ થશે. ₹1,00,000 પર કેપને કારણે ફી ₹300 થશે, સાથે ₹54 GST. NPCI સાચી તારીખ અને દાયરો જાહેર ન કરે ત્યાં સુધી આ આંકડા ફક્ત ઉદાહરણ છે.

માર્કેટપ્લેસનું ઉદાહરણ

કોઈ માર્કેટપ્લેસ મારફતે એક મહિનામાં ₹1,00,000ના નેટ ટેક્સેબલ વેચાણ પર 0.5% TCS = ₹500 અને 0.1% TDS = ₹100 (TDS કાયદામાં નક્કી કુલ રકમ પર ગણાય છે). બંને તમારા માટે ટેક્સ ક્રેડિટ છે, ખર્ચ નહીં, જો તમે તેને મેળવો: TCS GST પોર્ટલ પર સ્વીકારવા માટે દેખાય છે, અને TDS ફોર્મ 26AS/AISમાં. TDS ક્રેડિટ કેવી રીતે ક્લેમ થાય તે માટે અમારી ફ્રીલાન્સર ટેક્સ ગાઇડ જુઓ.

સ્ટેપ-બાય-સ્ટેપ મેળવણી

1. ત્રણ વસ્તુ ડાઉનલોડ કરો: મહિનાનો ગેટવે સેટલમેન્ટ રિપોર્ટ, ફીનું માસિક ટેક્સ ઇન્વૉઇસ, અને બેંક સ્ટેટમેન્ટ.
2. કુલ કલેક્શનને તમારા સેલ્સ રજિસ્ટર સાથે મેળવો. અહીં ફરકનો અર્થ છે છૂટેલા ઓર્ડર કે ફેલ પેમેન્ટ જેને વેચાણ ગણી લેવાયું.
3. થોડાં ટ્રાન્ઝેક્શન પર ફી ફરી ગણો, તમારા એગ્રીમેન્ટના દરથી. જુઓ કે દરેક પેમેન્ટ રીત પર સાચો દર લાગ્યો કે નહીં.
4. GST તપાસો: સેટલમેન્ટ રિપોર્ટનો કુલ GST ટેક્સ ઇન્વૉઇસના GST જેટલો અને ફીના 18% હોવો જોઈએ.
5. રિફંડ અને ચાર્જબેકને ઓર્ડર સાથે મેળવો, અને જરૂર હોય ત્યાં ક્રેડિટ નોટ નોંધો.
6. સેટલમેન્ટ બેચને બેંક ક્રેડિટ સાથે મેળવો, તારીખ અને સેટલમેન્ટ ID થી.
7. ફરકની યાદી બનાવીને ટ્રાન્ઝેક્શન ID સાથે ગેટવેના મર્ચન્ટ સપોર્ટને મોકલો.

ફી ખોટી લાગે ત્યારે

• ગેટવે ડેશબોર્ડ પરથી ટિકિટ નોંધાવો, ટ્રાન્ઝેક્શન ID, લાગેલો દર અને એગ્રીમેન્ટનો દર જણાવીને.
• ઉકેલ ન આવે તો એગ્રીગેટરનું પ્રકાશિત એસ્કેલેશન મેટ્રિક્સ અને ગ્રીવન્સ ઓફિસર વાપરો.
• 30 દિવસ પછી પણ ઉકેલ ન આવે, તો cms.rbi.org.in (હેલ્પલાઇન 14448) પર RBI ઓમ્બડ્સમેન રેગ્યુલેટેડ સંસ્થાઓ, જેમાં પેમેન્ટ સિસ્ટમ પાર્ટિસિપન્ટ્સ પણ સામેલ છે, સામેની ફરિયાદો સાંભળે છે.
• તમારા બેંક ખાતામાં જ કારણ વગરના ચાર્જ માટે જુઓ છુપા બેંક ચાર્જનું રિફંડ.

"ઓછો MDR" કે "ઝડપી સેટલમેન્ટ"ની ઓફર આપતા એવા કોલથી સાવધાન રહો જે ડેશબોર્ડ લોગિન, OTP કે કોઈ અંગત ખાતામાં પેમેન્ટ માગે. ગેટવે પ્રાઇસિંગ તમારા ડેશબોર્ડ અને લેખિત એગ્રીમેન્ટથી બદલાય છે, કોઈ અજાણ્યા કોલથી નહીં.

શું ન કરવું

• નેટ સેટલમેન્ટને વેચાણ તરીકે ન નોંધો. તેનાથી ફી છુપાય છે અને ટર્નઓવર ઓછું દેખાય છે.
• માસિક ટેક્સ ઇન્વૉઇસને અવગણો નહીં. તેના વિના ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ ગુમાવી શકો.
• નિયમ તપાસ્યા વિના ગેટવે ફી કાર્ડ ગ્રાહકો પર ન નાખો; જુઓ કાર્ડ પેમેન્ટ પર મર્ચન્ટ સરચાર્જ.
• માર્કેટપ્લેસ પર વેચતા હો તો TCS અને TDS ક્રેડિટ ન ભૂલો; ક્લેમ કરો તો જ તે તમારો ટેક્સ ઘટાડે છે.

મુખ્ય મુદ્દા

• સેટલમેન્ટ = કુલ કલેક્શન − ફી − ફી પર 18% GST − રિફંડ − ચાર્જબેક (માર્કેટપ્લેસ પર − TCS અને TDS).
• GST ફી પર લાગે છે, તમારા વેચાણ પર નહીં, અને રજિસ્ટર્ડ હો તો સામાન્ય રીતે ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ તરીકે મળે છે.
• ઓક્ટોબર 2026 સુધી ₹2,000 સુધીનું UPI ફી-મુક્ત છે; ₹2,000થી વધુ પરની સૂચિત 0.4% ફી દિવાળી પછી સુધી મુલતવી છે.
• કુલ વેચાણ, ફીને ખર્ચ અને GSTને ITCમાં નોંધો, અને પરિણામ બેંક ક્રેડિટ સાથે મેળવો.
• ખોટી ફીની ફરિયાદ ગેટવે, તેના ગ્રીવન્સ ઓફિસર અને 30 દિવસ પછી RBI ઓમ્બડ્સમેન સુધી લઈ જાઓ.

સંબંધિત ગાઇડ

પ્રોફિટ વિરુદ્ધ કેશ ફ્લો: નફો કરતી કંપનીઓ પાસે પણ રોકડ કેમ ખૂટે છે, ક્રેડિટ કાર્ડ ચાર્જબેક વિરુદ્ધ રિફંડ: સમયમર્યાદા અને સ્ટેપ.