CTC, ग्रॉस और इन-हैंड सैलरी में फर्क: हाथ में कितना आएगा

CTC (कॉस्ट टू कंपनी) वह कुल रकम है जो एम्प्लॉयर साल भर में आप पर खर्च करता है। ग्रॉस सैलरी CTC में से एम्प्लॉयर के अपने खर्च, जैसे उसका PF योगदान, ग्रेच्युटी और इंश्योरेंस, घटाकर बनती है। टेक-होम (नेट) सैलरी ग्रॉस में से आपका PF, प्रोफेशनल टैक्स और इनकम टैक्स घटाकर बचती है। टैक्स ईयर 2026-27 में ₹12 लाख के CTC पर मासिक टेक-होम ₹1 लाख नहीं, बल्कि करीब ₹84,500 हो सकता है।

तीनों आंकड़े एक लाइन में

CTC − एम्प्लॉयर के खर्च = ग्रॉस सैलरी − कर्मचारी की कटौतियां = टेक-होम सैलरी

फॉर्म के बारे में: टैक्स ईयर 2026-27 से सैलरी का TDS सर्टिफिकेट आयकर नियम, 2026 के तहत फॉर्म 130 है, जो जाने-पहचाने फॉर्म 16 की जगह लेता है। सैलरी पर TDS अब आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 392 (पुरानी धारा 192) के तहत कटता है।

CTC के अंदर क्या होता है

बेसिक पे। वह आधार जिस पर PF और ग्रेच्युटी की गणना होती है। यह पूरी तरह टैक्स योग्य है।

HRA (हाउस रेंट अलाउंस)। अगर आप किराया देते हैं तो पुरानी रिजीम में आंशिक रूप से टैक्स-फ्री है (पुरानी धारा 10(13A) के नियम)। नई रिजीम में पूरी तरह टैक्स योग्य है।

स्पेशल या फ्लेक्सिबल अलाउंस। बैलेंस करने वाली रकम, जिससे पूरा हिसाब मिल जाता है। पूरी तरह टैक्स योग्य। कुछ एम्प्लॉयर इसका कुछ हिस्सा फोन या फ्यूल जैसे रीइम्बर्समेंट में बांट देते हैं।

एम्प्लॉयर PF। एम्प्लॉयर PF वेज (बेसिक + DA) का 12% योगदान देता है। इसमें से EPS सीमा तक के वेज पर 8.33% एम्प्लॉइज पेंशन स्कीम (EPS) में जाता है और बाकी आपके EPF खाते में। यह CTC का हिस्सा है, लेकिन कभी हर महीने आपके बैंक खाते में नहीं आता।

ग्रेच्युटी। कई एम्प्लॉयर बेसिक के करीब 4.81% का प्रोविजन दिखाते हैं (हर साल की सर्विस के लिए 15 दिन का वेतन, महीनों में बांटकर)। यह आपको तय सर्विस, आम तौर पर पांच साल, के बाद नौकरी छोड़ने पर ही मिलती है।

इंश्योरेंस और दूसरे फायदे। ग्रुप हेल्थ या टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम, मील कार्ड, और कभी-कभी एम्प्लॉयर NPS।

वेरिएबल पे। टारगेट बोनस या परफॉर्मेंस पे। यह अक्सर CTC में शामिल होता है, लेकिन साल में एक या दो बार मिलता है, और वह भी टारगेट पूरे होने पर।

ग्रॉस और टेक-होम के बीच की कटौतियां

• कर्मचारी PF: PF वेज का 12%। कुछ एम्प्लॉयर इसे सिर्फ वैधानिक वेज सीमा पर काटते हैं; दूसरे पूरी बेसिक पर काटते हैं।
• प्रोफेशनल टैक्स: राज्य का टैक्स, सालाना ₹2,500 तक। यह राज्य के हिसाब से अलग है और कुछ राज्य इसे लगाते ही नहीं।
• इनकम टैक्स (TDS): आपका एम्प्लॉयर पूरे साल के टैक्स का अनुमान लगाकर उसे हर महीने बराबर काटता है। आपको अपनी रिजीम बतानी होती है; न बताने पर डिफॉल्ट रूप से नई रिजीम लागू होती है।
• दूसरी कटौतियां: वॉलंटरी PF (VPF), लोन की वसूली, कैंटीन या ट्रांसपोर्ट चार्ज।

नियमों के दो बदलाव जो जानने चाहिए (अक्टूबर 2026 की स्थिति)

लेबर कोड: वेज कम से कम कुल वेतन का 50%। चारों लेबर कोड 21 नवंबर 2025 से लागू हुए। कोड ऑन वेजेज के तहत "वेज" (बेसिक + DA + रिटेनिंग अलाउंस) आम तौर पर कुल पारिश्रमिक का कम से कम 50% होना चाहिए; आधे से ज्यादा के बाहर रखे गए अलाउंस वापस जोड़ दिए जाते हैं। जिन एम्प्लॉयर्स ने बेसिक को वेतन का 30% से 40% रखा था, वे स्ट्रक्चर बदल रहे हैं। नतीजा: ज्यादा PF और ग्रेच्युटी, थोड़ी कम मासिक टेक-होम, और आम तौर पर CTC वही।

EPF वेज सीमा ₹25,000। खबरों के मुताबिक, केंद्रीय कैबिनेट ने सितंबर 2026 में अनिवार्य EPF वेज सीमा ₹15,000 से बढ़ाकर ₹25,000 महीना करने को मंजूरी दी। जो एम्प्लॉयर सीमा पर PF की गणना करते हैं, वे ज्यादा काटेंगे। लागू होने की सही तारीख के लिए अपनी सैलरी स्लिप और EPFO की अधिसूचना देखें।

उदाहरण 1: ₹12 लाख CTC (समझाने के लिए)

मान्यताएं: बेसिक CTC का 50%, HRA बेसिक का 40%, PF पूरी बेसिक पर 12%, ग्रेच्युटी बेसिक का 4.81%, ग्रुप हेल्थ प्रीमियम ₹10,000, नई टैक्स रिजीम, प्रोफेशनल टैक्स ₹2,500।

अब ग्रॉस से टेक-होम तक:

• कर्मचारी PF: ₹72,000
• प्रोफेशनल टैक्स: ₹2,500
• टैक्स योग्य आय (नई रिजीम): ₹10,89,140 − ₹75,000 स्टैंडर्ड डिडक्शन = ₹10,14,140
• टैक्स: स्लैब टैक्स ₹41,414 बनता है (₹4–8 लाख पर ₹20,000 और ₹2,14,140 का 10%), लेकिन टैक्स योग्य आय ₹12 लाख से कम है, इसलिए धारा 156 (पुरानी धारा 87A) की रिबेट से यह शून्य हो जाता है

टेक-होम = ₹10,89,140 − ₹72,000 − ₹2,500 = ₹10,14,640 सालाना, यानी करीब ₹84,553 महीना। यह CTC का करीब 85% है।

उदाहरण 2: ₹20 लाख CTC (समझाने के लिए)

वही स्ट्रक्चर: बेसिक ₹10,00,000, एम्प्लॉयर PF ₹1,20,000, ग्रेच्युटी ₹48,100, इंश्योरेंस ₹15,000।

• ग्रॉस सैलरी = ₹20,00,000 − ₹1,20,000 − ₹48,100 − ₹15,000 = ₹18,16,900
• टैक्स योग्य आय = ₹18,16,900 − ₹75,000 = ₹17,41,900
• टैक्स: ₹20,000 (4–8 लाख) + ₹40,000 (8–12 लाख) + ₹60,000 (12–16 लाख) + ₹28,380 (₹1,41,900 पर 20%) = ₹1,48,380
• साथ में 4% सेस ₹5,935 = ₹1,54,315
• टेक-होम = ₹18,16,900 − ₹1,20,000 (कर्मचारी PF) − ₹2,500 − ₹1,54,315 = ₹15,40,085 सालाना, करीब ₹1,28,340 महीना

यह CTC का करीब 77% है। आय बढ़ने पर यह हिस्सा घटता है, क्योंकि हर अतिरिक्त रुपये का ज्यादा हिस्सा टैक्स में जाता है। अपना ब्रेकअप इनकम टैक्स कैलकुलेटर में डालकर देखें, और पूरी दर तालिका के लिए हमारी FY 2026-27 के इनकम टैक्स स्लैब वाली गाइड देखें।

ज्यादातर सैलरी के लिए नई रिजीम डिफॉल्ट क्यों है

नई रिजीम (आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 202, पुरानी धारा 115BAC) में ₹75,000 के स्टैंडर्ड डिडक्शन और रिबेट के बाद ₹12.75 लाख तक की सैलरी पर असल में कोई टैक्स नहीं लगता। पुरानी रिजीम में HRA, धारा 123 (पुरानी 80C) और धारा 126 (पुरानी 80D) की कटौतियां मिलती हैं, लेकिन उसके स्लैब ज्यादा भारी हैं। अगर आप ज्यादा किराया देते हैं और 80C जैसी कटौतियों के पूरे ₹1.5 लाख इस्तेमाल करते हैं, तो दोनों की तुलना करें। हमारी नई बनाम पुरानी टैक्स रिजीम गाइड ब्रेक-ईवन बताती है।

नई रिजीम की एक कटौती जो अक्सर छूट जाती है: बेसिक + DA के 14% तक का एम्प्लॉयर NPS योगदान (पुरानी धारा 80CCD(2), अब धारा 124 के अंदर)। अगर आपका एम्प्लॉयर यह सुविधा देता है, तो स्पेशल अलाउंस का कुछ हिस्सा NPS में डालने से CTC बदले बिना टैक्स योग्य आय कम हो जाती है। EPF, NPS और सुपरएनुएशन में एम्प्लॉयर का कुल योगदान साल में ₹7.5 लाख से ज्यादा होने पर वह पर्क्विजिट के रूप में टैक्स योग्य है।

अपना ऑफर लेटर कैसे जांचें

1. बेसिक पे देखें। अगर यह कुल वेतन के 50% से कम है, तो लेबर कोड के तहत स्ट्रक्चर बदलने की उम्मीद रखें।
2. फिक्स्ड और वेरिएबल को अलग करें। मासिक बजट के लिए सिर्फ फिक्स्ड पे का इस्तेमाल करें।
3. एम्प्लॉयर PF, ग्रेच्युटी और इंश्योरेंस घटाएं, ग्रॉस मिल जाएगा।
4. कर्मचारी PF, प्रोफेशनल टैक्स और अनुमानित TDS घटाएं, टेक-होम मिल जाएगा।
5. ऑफर्स की तुलना टेक-होम और फायदों पर करें, सिर्फ CTC पर नहीं। भारी वेरिएबल पे वाले ज्यादा CTC का मतलब हर महीने कम कैश हो सकता है।

अपना असली मासिक आंकड़ा जानने के बाद उसी के हिसाब से बजट बनाएं। हमारी सैलरी बजट गाइड में अलग-अलग आय के लिए सैंपल बंटवारे दिए गए हैं।

मुख्य बातें

• CTC एम्प्लॉयर का कुल खर्च है। ग्रॉस वह है जो आपको दिया जाता है। टेक-होम वह है जो आपके बैंक खाते में आता है।
• एम्प्लॉयर PF, ग्रेच्युटी और इंश्योरेंस CTC में होते हैं, ग्रॉस में नहीं। ग्रेच्युटी तय सर्विस के बाद नौकरी छोड़ने पर ही मिलती है।
• आम तौर पर टेक-होम CTC का 70% से 85% होता है। हमारे उदाहरणों में ₹12 लाख CTC पर करीब ₹84,500 महीना और ₹20 लाख पर करीब ₹1.28 लाख महीना हाथ में आता है।
• अक्टूबर 2026 की स्थिति के अनुसार, लेबर कोड का 50% वेज नियम और बढ़ी हुई EPF वेज सीमा CTC बदले बिना PF बढ़ा सकते हैं और मासिक टेक-होम घटा सकते हैं।
• सैलरी पर TDS अब आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 392 के तहत कटता है, और आपका सालाना सर्टिफिकेट फॉर्म 130 (पुराना फॉर्म 16) है।