મૃત્યુ પછી બેંક ખાતું અને રોકાણ: ક્લેમ કેવી રીતે કરવો

કોઈનું મૃત્યુ થાય ત્યારે તેમનાં બેંક ખાતાં, ડિપોઝિટ અને રોકાણ ગાયબ થતાં નથી કે સરકારને જતાં નથી. તે સાદા ક્લેમ પર નોમિની કે હયાત જોઇન્ટ હોલ્ડરને ચૂકવાય છે, અથવા નોમિની ન હોય તો કાનૂની વારસદારોને, જેમાં વધુ કાગળકામ લાગે છે. ઓક્ટોબર 2026 સુધીમાં, પૂરા દસ્તાવેજો મળ્યાના 15 દિવસમાં બેંકે ડિપોઝિટ ક્લેમ સેટલ કરવો પડે છે, અને દરેક પ્રકારની સંપત્તિ (બેંક, ડીમેટ, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, EPF, વીમો) માટે ક્લેમનો અલગ રસ્તો છે.

આ ગાઇડ શું કરવું, કયા ક્રમમાં કરવું અને સામાન્ય વિલંબથી કેવી રીતે બચવું તે સમજાવે છે.

મૃત્યુ પછીનાં પહેલાં પગલાં

1. ડેથ સર્ટિફિકેટની ઘણી પ્રમાણિત નકલો મેળવો, નગરપાલિકા કે ગ્રામ પંચાયતમાંથી. દરેક સંસ્થાને એક જોઈશે.
2. દરેક સંપત્તિની યાદી બનાવો. પાસબુક, ઇમેઇલ ઇનબોક્સ, SMS એલર્ટ, ITR (ફોર્મ 26AS અને એન્યુઅલ ઇન્ફોર્મેશન સ્ટેટમેન્ટમાં વ્યાજ, ડિવિડન્ડ અને રોકાણ દેખાય છે), CAMS/KFintech અને NSDL/CDSLના CAS સ્ટેટમેન્ટ અને વીમા પોલિસીના દસ્તાવેજો તપાસો.
3. દરેક સંસ્થાને લેખિતમાં જાણ કરો. બેંક ઉપાડ બંધ કરશે, જેનાથી ઓટો-ડેબિટ અને સ્ટેન્ડિંગ ઇન્સ્ટ્રક્શન પણ બંધ થશે.
4. મૃતકનું ડેબિટ કાર્ડ, UPI કે નેટ બેંકિંગ ન વાપરો. મૃત્યુ પછી આ રીતે પૈસા ઉપાડવા અનધિકૃત ગણાઈ શકે, પરિવારે ઉપાડ્યા હોય તો પણ.
5. લોન તપાસો. બાકી લોન વારસદારો પાસેથી અંગત રીતે નહીં, પણ મૃતકની મિલકતમાંથી વસૂલાય છે, સિવાય કે કોઈ કો-એપ્લિકન્ટ કે ગેરંટર હોય. જુઓ કો-એપ્લિકન્ટ અને ગેરંટરની જવાબદારી.

પૈસા કોને મળે: નોમિની, જોઇન્ટ હોલ્ડર કે કાનૂની વારસદાર

નોમિની ટ્રસ્ટી છે, હંમેશાં માલિક નહીં. નોમિની બેંકને માન્ય રસીદ આપે છે. અદાલતોએ વારંવાર ઠરાવ્યું છે કે નોમિનેશન વસિયત કે વારસા કાયદાથી ઉપર નથી. શેર માટે, સુપ્રીમ કોર્ટે શક્તિ યેઝદાની vs જયાનંદ જયંત સાલગાંવકર (2023) કેસમાં ઠરાવ્યું કે નોમિની સંપૂર્ણ માલિક બનતો નથી. તેથી નોમિનીએ પૈસા કાનૂની વારસદારોને સોંપવા પડી શકે.

બેંક ખાતાં, FD અને લોકર

RBIના સેટલમેન્ટ ઓફ ક્લેમ્સ ઇન રિસ્પેક્ટ ઓફ ડિસીઝ્ડ કસ્ટમર્સ ઓફ બેંક્સ ડાયરેક્શન્સ, 2025, જે બેંકોએ 31 માર્ચ 2026 સુધીમાં લાગુ કરવાના હતા, તેણે પ્રક્રિયા એકસરખી બનાવી. ઓક્ટોબર 2026 સુધીમાં:

• 15 દિવસની સમયમર્યાદા: બેંકને બધા જરૂરી દસ્તાવેજો મળ્યાના 15 કેલેન્ડર દિવસમાં ડિપોઝિટ ક્લેમ સેટલ થવો જોઈએ.
• વિલંબ માટે વળતર: વિલંબ બેંકના વાંકે હોય, તો વિલંબના સમયગાળા માટે રકમ પર બેંક રેટ વત્તા વર્ષે 4%ના દરે વ્યાજ ચૂકવવું પડે. લોકરમાં વિલંબ માટે રોજના ₹5,000.
• નોમિની વગર સરળ પ્રક્રિયા: કોમર્શિયલ બેંકોમાં ₹15 લાખ સુધીના ક્લેમ (કો-ઓપરેટિવ બેંકોમાં ₹5 લાખ) માટે બેંક ક્લેમ ફોર્મ, ડેથ સર્ટિફિકેટ, KYC, ઇન્ડેમ્નિટી અને વારસદારોનાં ડિક્લેરેશન પર સેટલ કરે છે. આ મર્યાદાની અંદરના ક્લેમ માટે કોઈ જામીનની જરૂર નથી.
• ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ મોટા ભાગની બેંકોની નીતિ મુજબ ક્લેમ કરનાર વહેલી તોડવાના દંડ વગર બંધ કરી શકે, અથવા પાકે ત્યાં સુધી ચાલવા દઈ શકે.

ચાર નોમિની સુધી. 1 નવેમ્બર 2025થી બેંકિંગ લોઝ (અમેન્ડમેન્ટ) એક્ટ, 2025 ડિપોઝિટરને ચાર નોમિની સુધી નામ આપવાની છૂટ આપે છે. એકસાથે (સાઇમલ્ટેનિયસ) નોમિની 100% થાય તેવા નક્કી ટકામાં પૈસા વહેંચે છે. ક્રમિક (સક્સેસિવ) નોમિની પ્રાથમિકતાના ક્રમમાં એક પછી એક હકદાર બને છે. લોકર અને સેફ-કસ્ટડીની વસ્તુઓ માટે ફક્ત ક્રમિક નોમિનેશનની છૂટ છે.

ઉદાહરણ: ક્લેમ અને વિલંબ

રમેશનું મૃત્યુ થાય છે; તેમનું એક ખાનગી બેંકમાં ₹4.2 લાખનું સેવિંગ્સ ખાતું અને ₹10 લાખની FD છે. તેમણે ત્રણ એકસાથે નોમિની રાખ્યા હતા: પત્ની 50%, પુત્ર 30%, પુત્રી 20%. કુલ: ₹14.2 લાખ.

પરિવાર 1 નવેમ્બરે પૂરા દસ્તાવેજો આપે છે. 15 દિવસની મુદત 16 નવેમ્બર છે, પણ બેંક 6 ડિસેમ્બરે ચૂકવે છે, એટલે કે બેંકના કારણે 20 દિવસનો વિલંબ.

RBIની ઓક્ટોબર 2026ની પોલિસી પછી બેંક રેટ 5.75% છે, તેથી વળતર ઓછામાં ઓછું 5.75% + 4% = વર્ષે 9.75% છે:

₹14,20,000 × 9.75% × 20 ÷ 365 ≈ ₹7,586, જે ક્લેમ ઉપરાંત ચૂકવાય અને એ જ પ્રમાણમાં વહેંચાય.

જો કોઈ નોમિની ન હોત, તો પણ ₹14.2 લાખની રકમ ₹15 લાખની સરળ પ્રક્રિયાની મર્યાદામાં છે, તેથી વારસદારોને સક્સેશન સર્ટિફિકેટની જરૂર ન પડત.

મ્યુચ્યુઅલ ફંડ અને ડીમેટ ખાતાં

• મ્યુચ્યુઅલ ફંડ: નોમિની કે જોઇન્ટ હોલ્ડર ટ્રાન્સમિશન રિક્વેસ્ટ ફોર્મ, ડેથ સર્ટિફિકેટ અને KYC સાથે AMC કે રજિસ્ટ્રાર (CAMS કે KFintech)ને અરજી કરે છે. યુનિટ ક્લેમ કરનારના નામે ટ્રાન્સફર થાય છે; તેને રિડીમ કરવાની જરૂર નથી. SEBI AMC કે ડિપોઝિટરીને રજિસ્ટર્ડ નોમિની પાસેથી એફિડેવિટ કે ઇન્ડેમ્નિટી બોન્ડ માંગવાની છૂટ આપતું નથી.
• ડીમેટ ખાતાં: ક્લેમ કરનાર ડિપોઝિટરી પાર્ટિસિપન્ટને ટ્રાન્સમિશન ફોર્મ અને ડેથ સર્ટિફિકેટ આપે છે. શેર ક્લેમ કરનારના ડીમેટ ખાતામાં જાય છે.
• નોમિની વગર: ઇન્ડેમ્નિટી, કાનૂની વારસદારના દસ્તાવેજો અને મોટી રકમ માટે સક્સેશન સર્ટિફિકેટ કે પ્રોબેટની અપેક્ષા રાખો.

SEBIએ 1 સપ્ટેમ્બર 2026થી ડીમેટ ખાતાં અને મ્યુચ્યુઅલ ફંડ ફોલિયો માટે નોમિનેશનનું માળખું ફરી બદલ્યું: તમે ટકાવારીના હિસ્સા સાથે ત્રણ નોમિની સુધી રાખી શકો, અને સિંગલ હોલ્ડરે કાં તો નોમિની આપવો પડે કાં તો ઓપ્ટ-આઉટ ડિક્લેરેશન પર સહી કરવી પડે. (બેંક ડિપોઝિટ માટે નિયમ અલગ છે: 1 નવેમ્બર 2025થી ચાર નોમિની સુધી.) જુઓ ડીમેટ ખાતું કેવી રીતે ખોલવું.

ટેક્સ માટે ટ્રાન્સમિશન વેચાણ નથી. વારસદાર મૂળ ખરીદ કિંમત અને હોલ્ડિંગ સમયગાળો સંભાળે છે, તેથી કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ ફક્ત વારસદાર વેચે ત્યારે જ લાગે. વિગતો મ્યુચ્યુઅલ ફંડ પર કેપિટલ ગેઇન ટેક્સમાં છે.

EPF, PPF, NPS અને નાની બચત યોજનાઓ

જીવન અને હેલ્થ ઇન્શ્યોરન્સ

નોમિની વીમા કંપનીમાં ડેથ ક્લેમ કરે છે, જેમાં પોલિસી દસ્તાવેજ, ડેથ સર્ટિફિકેટ, ઓળખપત્ર અને બેંક વિગતો, અને કેટલાક મૃત્યુ માટે પોસ્ટ-મોર્ટમ કે FIR જોડવાના હોય છે. જો ક્લેમ ખોટી રીતે નકારાય કે મોડો થાય, તો પહેલાં વીમા કંપનીના ગ્રીવન્સ ઓફિસર, પછી IRDAI બીમા ભરોસા પોર્ટલ, પછી ઇન્શ્યોરન્સ ઓમ્બડ્સમેન પાસે જાઓ.

દાવા વગરના પૈસા અને 10 વર્ષનો નિયમ

10 વર્ષ સુધી નિષ્ક્રિય રહેલાં બેંક બેલેન્સ અને પાક્યાના 10 વર્ષમાં દાવો ન થયેલી ટર્મ ડિપોઝિટ RBIના ડિપોઝિટર એજ્યુકેશન એન્ડ અવેરનેસ (DEA) ફંડમાં ટ્રાન્સફર થાય છે. પૈસા ગુમાવાતા નથી. RBIના UDGAM પોર્ટલ પર શોધો, પછી સંબંધિત બેંકમાં ક્લેમ કરો, જે લાગુ પડતા વ્યાજ સાથે ચૂકવે છે.

દાવા વગરના ડિવિડન્ડ અને શેર સાત વર્ષ પછી IEPFમાં જાય છે અને IEPF-5 અરજી દ્વારા પાછા મેળવી શકાય.

મૃત્યુ પછી ટેક્સ અને કાગળકામ

• મૃતકનું છેલ્લું ITR ભરો. કાનૂની વારસદાર ઇન્કમ ટેક્સ ઇ-ફાઇલિંગ પોર્ટલ પર રિપ્રેઝન્ટેટિવ એસેસી તરીકે નોંધણી કરે છે અને મૃત્યુની તારીખ સુધીની આવકનું રિટર્ન ભરે છે.
• મૃત્યુ પછીની આવક (વ્યાજ, ડિવિડન્ડ) મૃતકની નહીં, પણ વારસદારની કે મિલકતની આવક છે.
• ભારતમાં હાલ કોઈ વારસા કે એસ્ટેટ ટેક્સ નથી.

તમારા પરિવાર માટે આ કેવી રીતે સરળ બનાવવું

1. દરેક બેંક ખાતા, FD, ડીમેટ, ફોલિયો, PPF, EPF અને વીમા પોલિસીમાં નોમિની ઉમેરો, અને લગ્ન, છૂટાછેડા કે પરિવારમાં મૃત્યુ પછી તેની સમીક્ષા કરો.
2. રજિસ્ટર્ડ વસિયત લખો; નોમિની સંભાળનાર છે, માલિકી વસિયત નક્કી કરે છે.
3. ખાતા નંબર અને સંપર્કની વિગતો સાથે સંપત્તિની અપડેટેડ યાદી એવી જગ્યાએ રાખો જે તમારા પરિવારને ખબર હોય.
4. ઘરખર્ચના પૈસા માટે "Either or Survivor" જોઇન્ટ ખાતાં વાપરો.
5. ખાતરી કરો કે તમારું ટર્મ ઇન્શ્યોરન્સ કવર અને ઇમર્જન્સી ફંડ ક્લેમમાં લાગતાં અઠવાડિયાં દરમિયાન પરિવારને ટકાવી રાખે.

મુખ્ય મુદ્દા

• નોમિની અને હયાત જોઇન્ટ હોલ્ડર ઝડપથી ક્લેમ કરી શકે; નોમિની વગર કાનૂની વારસદારોને વધુ કાગળકામ કરવું પડે.
• ઓક્ટોબર 2026 સુધીમાં, પૂરા દસ્તાવેજો મળ્યાના 15 દિવસમાં બેંકે મૃત ડિપોઝિટરના ક્લેમ સેટલ કરવા પડે, નહીં તો વિલંબ માટે બેંક રેટ + 4% ચૂકવવું પડે.
• નોમિની વગર, કોમર્શિયલ બેંકો ₹15 લાખ સુધી સરળ પ્રક્રિયા વાપરે છે, તેથી હંમેશાં સક્સેશન સર્ટિફિકેટની જરૂર પડતી નથી.
• 1 નવેમ્બર 2025થી બેંકમાં ચાર નોમિની સુધીની છૂટ છે; નોમિનેશન વસિયત કે વારસા કાયદાથી ઉપર નથી.
• દાવા વગરની ડિપોઝિટ 10 વર્ષ પછી RBIના DEA ફંડમાં જાય છે, પણ UDGAM પર શોધીને બેંકમાંથી ક્લેમ કરી શકાય.