सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम (SCSS): ब्याज दर, लिमिट, टैक्स

सीनियर सिटीजन सेविंग्स स्कीम (SCSS) में अक्टूबर-दिसंबर 2026 में खुले खातों पर 8.2% सालाना ब्याज मिलता है, जो हर तिमाही खाते में आता है, और हर व्यक्ति ₹30 लाख तक जमा कर सकता है। यह दर पूरे पांच साल के लिए तय रहती है, स्कीम को भारत सरकार की गारंटी है और जमा रकम पर पुरानी टैक्स व्यवस्था में छूट मिलती है, लेकिन ब्याज पर पूरा टैक्स लगता है। ज्यादातर रिटायर लोगों के लिए यह सबसे मजबूत फिक्स्ड इनकम विकल्पों में से एक है, बशर्ते पैसे की अचानक जरूरत न पड़े।

SCSS में कौन निवेश कर सकता है

अक्टूबर 2026 की स्थिति के अनुसार, कोई व्यक्ति पोस्ट ऑफिस या अधिकृत बैंक में SCSS खाता खोल सकता है अगर वह:

• 60 साल या उससे ज्यादा उम्र का है, या
• 55 से 60 साल का है और सुपरएनुएशन, स्वैच्छिक रिटायरमेंट (VRS) या किसी विशेष स्वैच्छिक स्कीम के तहत रिटायर हुआ है, बशर्ते खाता रिटायरमेंट बेनिफिट मिलने के तीन महीने के अंदर खोला जाए और जमा रकम उन बेनिफिट से ज्यादा न हो, या
• 50 साल या उससे ज्यादा का रिटायर्ड डिफेंस सर्विस कर्मी है (सिविलियन डिफेंस स्टाफ नहीं), इन्हीं शर्तों पर, या
• किसी ऐसे सरकारी कर्मचारी का जीवनसाथी है जिसकी 50 साल या उससे ज्यादा उम्र में नौकरी के दौरान मृत्यु हुई हो, तय शर्तों पर।

NRI और HUF खाता नहीं खोल सकते। जॉइंट खाता सिर्फ जीवनसाथी के साथ खोला जा सकता है, और पूरी जमा रकम पहले खाताधारक की ₹30 लाख की सीमा में गिनी जाती है।

SCSS की मुख्य विशेषताएं (अक्टूबर 2026)

पीपीएफ और सुकन्या समृद्धि से एक बड़ा फर्क: SCSS में खाता खोलने के दिन की दर पूरे पांच साल के लिए तय हो जाती है। आगे तिमाही दरों में कटौती का मौजूदा खाते पर असर नहीं पड़ता, और दरें बढ़ने का फायदा भी नहीं मिलता।

उदाहरण: एक रिटायर दंपती

रमेश (64) और सुनीता (61) के पास रिटायरमेंट बेनिफिट और बचत के ₹60 लाख हैं। अक्टूबर 2026 में दोनों अपने-अपने नाम पर ₹30 लाख से SCSS खाता खोलते हैं।

हर व्यक्ति का तिमाही ब्याज ₹30,00,000 × 8.2% ÷ 4 = ₹61,500

हर व्यक्ति का सालाना ब्याज ₹61,500 × 4 = ₹2,46,000

परिवार की SCSS से आय ₹2,46,000 × 2 = ₹4,92,000 सालाना, यानी औसतन करीब ₹41,000 महीना, पांच साल तक।

ध्यान रखें कि SCSS में हर तिमाही साधारण ब्याज मिलता है, यह कंपाउंड नहीं होता। अगर आपको यह पैसा नहीं चाहिए, तो यह आपके लिंक किए गए सेविंग्स खाते में पड़ा रहेगा, जब तक आप इसे दोबारा निवेश न करें, जैसे किसी रेकरिंग डिपॉजिट में।

रमेश का टैक्स। मान लीजिए रमेश को ₹6 लाख सालाना पेंशन भी मिलती है।

• नई व्यवस्था: पेंशन ₹6,00,000 − स्टैंडर्ड डिडक्शन ₹75,000 + SCSS ब्याज ₹2,46,000 = टैक्सेबल इनकम ₹7,71,000। यह ₹12 लाख से कम है, इसलिए रिबेट के बाद उनका टैक्स शून्य है।
• TDS: पोस्ट ऑफिस से उनका ब्याज ₹1 लाख से ज्यादा है, इसलिए 10% TDS (₹24,600 सालाना) कटेगा। चूंकि उनका अंतिम टैक्स शून्य है, वे वित्त वर्ष की शुरुआत में फॉर्म 15H जमा करके TDS रुकवा सकते हैं, या रिटर्न में रिफंड क्लेम कर सकते हैं।

यह सिर्फ समझाने के लिए है; आपकी स्थिति आपकी पूरी आय और चुनी गई टैक्स व्यवस्था पर निर्भर करेगी। SCSS की आय की तुलना बैंक FD से करने के लिए तिमाही भुगतान के साथ FD कैलकुलेटर इस्तेमाल करें।

वित्त वर्ष 2026-27 में टैक्स

1 अप्रैल 2026 से इनकम-टैक्स एक्ट, 2025 ने 1961 के एक्ट की जगह ले ली है। SCSS के लिए:

• जमा पर छूट: जमा रकम में से ₹1.5 लाख तक पर सेक्शन 123 (पुराना सेक्शन 80C) के तहत छूट मिलती है, लेकिन सिर्फ पुरानी व्यवस्था में और ₹1.5 लाख की साझा सीमा के अंदर।
• ब्याज: हर साल आपके स्लैब रेट पर टैक्स। पुरानी व्यवस्था में सीनियर सिटीजन जमा पर मिले ₹50,000 तक के ब्याज पर छूट ले सकते हैं (पुराना सेक्शन 80TTB, अब नए एक्ट के सेक्शन 153 में)। यह छूट नई व्यवस्था में नहीं मिलती।
• TDS: नए एक्ट के सेक्शन 393 (पुराना सेक्शन 194A) के तहत 10% की दर से कटता है, जब किसी एक पेयर से सीनियर सिटीजन को साल में ₹1 लाख से ज्यादा ब्याज मिले। TDS एडवांस टैक्स है, अंतिम टैक्स नहीं।
• फॉर्म 15H: 60 साल या उससे ज्यादा उम्र का निवासी, जिसका कुल आय पर अंतिम टैक्स शून्य है, TDS से बचने के लिए फॉर्म 15H जमा कर सकता है।

दूसरे प्रोडक्ट्स पर टैक्स से तुलना के लिए देखें FD, म्यूचुअल फंड और शेयरों पर टैक्स।

समय से पहले बंद करना और एक्सटेंशन

पांच साल से पहले बंद करना

आप SCSS खाता पहले बंद कर सकते हैं, लेकिन SCSS, 2019 के नियमों के तहत कटौती होती है:

₹30 लाख का खाता तीसरे साल में बंद करने पर ₹30,000 कटेंगे। चूंकि पोस्ट ऑफिस इसे 5 साल की प्रतिबद्धता मानता है, इसलिए इसमें सिर्फ वही पैसा लगाएं जिसकी आपको जरूरत न पड़े। इमरजेंसी फंड SCSS से बाहर रखें।

मैच्योरिटी के बाद एक्सटेंशन

SCSS (संशोधन) स्कीम, 2023 के बाद से खाते को एक बार में 3 साल के लिए, कितनी भी बार बढ़ाया जा सकता है। इसके लिए मैच्योरिटी के या पिछले बढ़ाए गए ब्लॉक के खत्म होने के एक साल के अंदर आवेदन करना होता है। बढ़ाए गए खाते पर मूल दर नहीं, बल्कि मैच्योरिटी की तारीख को लागू दर मिलती है। एक्सटेंशन के दौरान एक साल बाद खाता बिना कटौती बंद किया जा सकता है; एक्सटेंशन के पहले साल के अंदर बंद करने पर 1% कटौती होती है।

रिटायर लोगों के लिए SCSS बनाम दूसरे इनकम विकल्प

फिलहाल SCSS उतनी ही सुरक्षा के साथ ज्यादातर बैंक FD से ज्यादा ब्याज देता है और पांच साल के लिए दर तय कर देता है। इसकी सीमाएं हैं ₹30 लाख की लिमिट और तय अवधि। रिटायर लोग अक्सर मासिक आय के लिए इसे पोस्ट ऑफिस मंथली इनकम स्कीम के साथ जोड़ते हैं और लंबी अवधि के लिए ग्रोथ वाले निवेश रखते हैं, जैसा रिटायरमेंट बकेट स्ट्रैटेजी में बताया गया है।

SCSS खाता कैसे खोलें

1. पोस्ट ऑफिस या किसी अधिकृत बैंक (SBI, बैंक ऑफ बड़ौदा, PNB, ICICI बैंक, HDFC बैंक और दूसरे तय बैंक) में जाएं।
2. SCSS खाता खोलने का फॉर्म भरें और एक या ज्यादा लोगों को नॉमिनी बनाएं।
3. आधार, पैन, फोटो और, अगर उम्र 60 से कम है, तो रिटायरमेंट और मिले रिटायरमेंट बेनिफिट का सबूत जमा करें।
4. चेक या ट्रांसफर से पैसा जमा करें; नकद सिर्फ ₹1 लाख से कम पर लिया जाता है।
5. एक सेविंग्स खाता लिंक करें ताकि तिमाही ब्याज अपने-आप उसमें आए।
6. अगर आपका अंतिम टैक्स शून्य है, तो हर अप्रैल में फॉर्म 15H जमा करें।

मुख्य बातें

• अक्टूबर-दिसंबर 2026 में खुले SCSS खातों पर 8.2% सालाना ब्याज मिलता है, जो पांच साल तक तय रहता है और हर तिमाही दिया जाता है।
• हर पात्र व्यक्ति ₹30 लाख तक लगा सकता है; पति-पत्नी दो खातों में ₹60 लाख लगा सकते हैं।
• मौजूदा दर पर ₹30 लाख पर हर तिमाही ₹61,500, यानी साल में ₹2.46 लाख ब्याज मिलता है।
• ब्याज पर टैक्स लगता है; सीनियर सिटीजन के लिए साल में ₹1 लाख से ज्यादा ब्याज पर TDS कटता है, जिसे अंतिम टैक्स शून्य होने पर फॉर्म 15H से रोका जा सकता है।
• समय से पहले बंद करने पर जमा रकम का 1.5% तक कटता है; अब 3-3 साल के ब्लॉक में बार-बार एक्सटेंशन की इजाजत है।
• SCSS को स्थिर आय के लिए इस्तेमाल करें, और इमरजेंसी का पैसा और ग्रोथ वाले निवेश इससे बाहर रखें।