SHG બિઝનેસનો નફો vs સભ્યોની મજૂરી: સ્પષ્ટ હિસાબ
SHG જૂથ બિઝનેસ ચલાવે તો કામ કરતા સભ્યોની મજૂરી ખર્ચમાં ગણો, નફો બચતથી અલગ રાખો અને સાચી રોકડમાંથી જ વહેંચો. ₹65,000નું ઉદાહરણ.
આ લેખમાં
જ્યારે સ્વ-સહાય જૂથ (SHG) સાથે મળીને કોઈ બિઝનેસ ચલાવે, જેમ કે પાપડ યુનિટ, સિલાઈ કેન્દ્ર કે કેન્ટીન, ત્યારે કામ કરતા સભ્યોની મજૂરીને બિઝનેસનો ખર્ચ ગણો, અને નફો એ ગણો જે લોન વ્યાજ સહિત બધા ખર્ચ પછી બચે. બિઝનેસની પોતાની કેશ બુક (અને શક્ય હોય તો પોતાનું બેંક ખાતું) રાખો, સભ્યોની બચત અને આંતરિક લોનથી અલગ, અને નફો ફક્ત એ જ રોકડમાંથી વહેંચો જે લોન હપતા અને રિઝર્વ પછી ખરેખર બચી હોય. અહીં દર્શાવેલી પદ્ધતિઓ નવેમ્બર 2026 સુધીની છે; તમારું રાજ્ય ગ્રામીણ આજીવિકા મિશન (SRLM) કે પ્રમોટ કરતી સંસ્થા જૂથ ઉદ્યોગો માટે ફોર્મેટ આપી શકે.
DAY-NRLM હેઠળ મોટાભાગનું SHG ધિરાણ સભ્યોની પોતાની આજીવિકામાં જાય છે, પણ જૂથો સંયુક્ત યુનિટ પણ ચલાવે છે. SHG બેંક લોન કેવી રીતે મંજૂર થાય છે તે માટે અમારી NRLM SHG લોન ગાઇડ જુઓ.
નાણાંના ત્રણ પ્રકાર જે ભળવા ન જોઈએ
| નાણાં | કોનાં | ક્યાં નોંધાય |
|---|---|---|
| સભ્યોની બચત અને આંતરિક લોન | દરેક સભ્ય / જૂથ ફંડ | બચત રજિસ્ટર, લોન લેજર |
| બિઝનેસનું વેચાણ, ખર્ચ અને સ્ટોક | બિઝનેસ | ઉદ્યોગ કેશ બુક, સ્ટોક રજિસ્ટર, વેચાણ બુક |
| કરેલા કામની મજૂરી | કામ કરનાર સભ્ય | હાજરી અને મજૂરી રજિસ્ટર |
| બિઝનેસ નફો | નિયમો મુજબ સભ્યો, કે રિઝર્વ | મિનિટ્સમાં નફો અને વહેંચણીનો રેકોર્ડ |
પહેલી લાઇન અમારી SHG બચત અને લોન ફંડનો અલગ હિસાબ ગાઇડમાં છે. આ લેખ બાકીના વિશે છે.
પહેલા વેચાણ પહેલાં આ નિયમો લખો
- કોણ કામ કરશે અને કયા દરે: દરેક કામ માટે રોજિંદી મજૂરી કે પીસ રેટ, મિનિટ્સમાં નોંધાયેલો.
- નફો કોણ વહેંચશે: બધા સભ્યો સરખા, ફક્ત કામ કરનાર, કે દરેકે રોકેલી રકમના પ્રમાણમાં.
- રિઝર્વ: સમારકામ, નબળા મહિના અને લોન હપતા માટે નફાનો નક્કી ભાગ રોકી રાખો.
- નફો કેટલી વાર ગણવો: સ્ટોક ગણ્યા પછી, દર મહિને કે ત્રિમાસિક.
- રોકડ કોણ સંભાળે અને સહી કરે: ઓછામાં ઓછા બે સભ્યો, બેઠકમાં માસિક રિપોર્ટ સાથે.
- ખોટ થાય તો શું: આગળ લઈ જાઓ, રિઝર્વમાંથી ભરો, કે સંમતિથી મજૂરી ઘટાડો.
બિઝનેસના રેકોર્ડ
- ઉદ્યોગ કેશ બુક: દરેક વેચાણ અને દરેક ચુકવણી, બિલ સાથે.
- હાજરી અને મજૂરી રજિસ્ટર: કોણે કયા દિવસે કામ કર્યું, દર, ચૂકવેલી રકમ, સહી.
- સ્ટોક રજિસ્ટર: ખરીદેલો, વપરાયેલો અને બચેલો કાચો માલ; બનેલો અને વેચાયેલો તૈયાર માલ.
- વેચાણ અને ઉધાર રજિસ્ટર: બિઝનેસને કોણે નાણાં આપવાનાં છે અને ક્યારથી.
- લોન રજિસ્ટર: બિઝનેસની પોતાની લોન હોય, તો EMIને વ્યાજ અને મુદ્દલમાં વહેંચીને બતાવો.
- સંપત્તિ યાદી: મશીન અને સાધનો, અને તેના માલિક કોણ. જૂથ સાધન ખરીદે છે, તો પહેલાં નક્કી કરો સંપત્તિનો માલિક કોણ અને બિલ કોના નામે.
ઉદાહરણ: પાપડ યુનિટનો એક મહિનો
આંકડા ફક્ત ઉદાહરણ છે.
15 સભ્યોવાળું SHG પાપડ યુનિટ ચલાવે છે. ચાર સભ્યો 20-20 દિવસ નક્કી ₹250 રોજના દરે કામ કરે છે. યુનિટ પર મશીનની બેંક લોન છે જેનો માસિક EMI ₹5,000 છે, જેમાં આ મહિને લગભગ ₹1,200 વ્યાજ છે.
નફાની ગણતરી
| વિગત | ₹ |
|---|---|
| વેચાણ | 65,000 |
| કાચો માલ | (30,000) |
| પેકેજિંગ | (4,000) |
| વીજળી અને ભાડું | (2,000) |
| મજૂરી: 4 સભ્યો × 20 દિવસ × ₹250 | (20,000) |
| વ્યાજ પહેલાંનો નફો | 9,000 |
| લોન વ્યાજ | (1,200) |
| વ્યાજ પછીનો નફો | 7,800 |
નિયમો શું કહે છે: નફાનો 25% રિઝર્વમાં, બાકી બધા 15 સભ્યોમાં સરખો.
- રિઝર્વ: 25% × ₹7,800 = ₹1,950
- વહેંચવા માટે: ₹7,800 − ₹1,950 = ₹5,850, એટલે કે ₹5,850 ÷ 15 = ₹390 સભ્ય દીઠ
રોકડની તપાસ
| વિગત | ₹ |
|---|---|
| વ્યાજ પહેલાંનો નફો | 9,000 |
| પૂરો EMI ભર્યો (વ્યાજ + મુદ્દલ) | (5,000) |
| ખરેખર બચેલી રોકડ | 4,000 |
કાગળ પર વહેંચણી ₹5,850 છે, પણ રોકડ ફક્ત ₹4,000 બચી છે, કારણ કે EMIના ₹3,800 મુદ્દલ ચુકવણી હતી. જૂથ ₹5,850 વહેંચે, તો તેણે બચતમાં હાથ નાખવો પડશે કે રિઝર્વ છોડવું પડશે. સુરક્ષિત રીત એ છે કે રિઝર્વ પછી બચેલી રોકડથી વધુ ન વહેંચો, કે વહેંચણીનો થોડો ભાગ સારા મહિના સુધી મુલતવી રાખો. અમારી નફો vs કેશ ફ્લો ગાઇડ આ તફાવત વિગતે સમજાવે છે, અને લોનનું શેડ્યૂલ EMI કેલ્ક્યુલેટરમાં તપાસી શકો.
કામ કરનારી ચારેય સભ્યોને ₹5,000 મજૂરી (20 × ₹250) મળી, સાથે બાકી બધાની જેમ ₹390 નફાનો હિસ્સો. મજૂરી કામની ચુકવણી છે; નફાનો હિસ્સો માલિક તરીકે સભ્યોનું વળતર છે. રજિસ્ટર અને પાસબુકમાં બંને લાઇન અલગ રાખો.
બેઠક માટે સરળ માસિક રિપોર્ટ
દરેક માસિક બેઠકમાં આ વાંચી સંભળાવો જેથી દરેક સભ્ય, ફક્ત યુનિટમાં કામ કરનાર નહીં, બિઝનેસ સમજે:
| લાઇન | આ મહિને (₹) |
|---|---|
| વેચાણ (રોકડ + ઉધાર) | |
| કાચો માલ અને પેકેજિંગ | |
| બીજા ચાલુ ખર્ચ | |
| ચૂકવેલી મજૂરી (દિવસ × દર) | |
| લોન વ્યાજ | |
| વ્યાજ પછીનો નફો | |
| ચૂકવેલી લોન મુદ્દલ | |
| મહિનાની શરૂઆતમાં રોકડ | |
| મહિનાના અંતે રોકડ | |
| ગ્રાહકો પાસે બાકી | |
| કાચા અને તૈયાર માલનો સ્ટોક |
ગયા મહિના સાથે સરખાવો. વેચાણ વધે અને રોકડ ઘટે, તો સામાન્ય રીતે ગ્રાહકો મોડું ચૂકવે છે કે સ્ટોક જમા થાય છે. સતત બે મહિના ખોટ એ સંકેત છે કે વધુ બચત નાખતા પહેલાં કિંમત, મજૂરી દર કે ઉત્પાદન પોતે ફરી તપાસો.
સામાન્ય ભૂલો
| ભૂલ | ઉપાય |
|---|---|
| મજૂરી ન આપી બધું "નફો" કહેવું | પહેલાં નક્કી મજૂરી આપો; નફો બતાવે છે કે બિઝનેસ ખરેખર કમાય છે કે નહીં |
| સભ્યોની બચતમાંથી મજૂરી આપવી | મજૂરી ફક્ત બિઝનેસની રોકડમાંથી આપો |
| સ્ટોક અને ઉધાર વેચાણ ગણ્યા વિના નફો વહેંચવો | નફો ગણતા પહેલાં સ્ટોક અને બાકી બિલ ગણો |
| આખા EMIને ખર્ચ ગણવો | ફક્ત વ્યાજ ખર્ચ છે; મુદ્દલ રોકડનું બહાર જવું છે |
| બચેલી રોકડ કરતાં વધુ વહેંચવું | EMI અને રિઝર્વ પછી બચેલી રોકડમાંથી વહેંચો |
| એક સભ્ય બધી રોકડ અને બિલ ઘરે રાખે | બે સહી કરનાર, બેઠકમાં માસિક રિપોર્ટ |
જ્યારે બિઝનેસ વધે
ટર્નઓવર વધે ત્યારે તમારા SRLM કર્મચારીઓ કે ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટને રજિસ્ટ્રેશન, GST મર્યાદા, ખાદ્ય ઉત્પાદનો માટે ફૂડ સેફ્ટી લાઇસન્સ, અને પ્રોડ્યુસર ગ્રુપ કે બીજું કોઈ કાનૂની માળખું વધુ સારું રહેશે કે નહીં તે વિશે પૂછો. શરૂઆતથી અલગ ચોપડા હોય તો આવો કોઈ પણ ફેરફાર સરળ બને છે. SHGથી આગળ પોતાની ઉદ્યોગ લોન ઇચ્છતી મહિલાઓ માટે મહિલા ઉદ્યોગસાહસિકો માટે લોન યોજનાઓ જુઓ.
સંબંધિત ગાઇડ
મુખ્ય મુદ્દા
- કામની મજૂરી બિઝનેસનો ખર્ચ છે; નફો લોન વ્યાજ સહિત બધા ખર્ચ પછી બચે છે.
- SHG બિઝનેસની કેશ બુક બચત અને આંતરિક લોનથી અલગ રાખો.
- ઉદાહરણમાં વ્યાજ પછીનો નફો ₹7,800 હતો, પણ પૂરા EMI પછી રોકડ ફક્ત ₹4,000 બચી.
- લેખિત નિયમો હેઠળ, EMI અને રિઝર્વ પછી ઉપલબ્ધ રોકડમાંથી જ નફો વહેંચો.
- દરેક સભ્યની મજૂરી અને નફાનો હિસ્સો અલગ લાઇનમાં નોંધો.
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
SHG બિઝનેસમાં કામ કરતા સભ્યોની મજૂરી ખર્ચ છે કે નફાનો હિસ્સો?
સાચા કામની મજૂરી બિઝનેસનો ખર્ચ છે અને નફો ગણતા પહેલાં ચૂકવવી જોઈએ. નફો એ છે જે મજૂરી અને લોન વ્યાજ સહિત બધા ખર્ચ પછી બચે, અને તેને જૂથના નિયમો મુજબ વહેંચાય કે રખાય છે.
શું SHG બિઝનેસનું ખાતું બચત અને લોનથી અલગ રાખવું?
હા. બિઝનેસ માટે અલગ કેશ બુક અને, જ્યાં શક્ય હોય, અલગ બેંક ખાતું રાખો, જેથી તેનું વેચાણ અને ખર્ચ સભ્યોની બચત અને આંતરિક લોન સાથે ન ભળે.
શું SHG દર મહિને આખો બિઝનેસ નફો વહેંચી શકે?
ફક્ત ત્યારે, જ્યારે લોન હપતો ભર્યા અને રિઝર્વ રાખ્યા પછી રોકડ ખરેખર હોય. કાગળ પરનો નફો રોકડ કરતાં વધુ હોઈ શકે, કારણ કે લોનની મુદ્દલ, સ્ટોક અને ગ્રાહકોનાં બાકી બિલ પણ રોકડ વાપરે છે.
શું લોનનો EMI SHG બિઝનેસનો ખર્ચ છે?
નફાની ગણતરીમાં ફક્ત વ્યાજવાળો ભાગ ખર્ચ છે. મુદ્દલવાળો ભાગ લોન ઘટાડે છે અને રોકડ વાપરે છે, પણ તે બિઝનેસ ચલાવવાનો ખર્ચ નથી, તેથી બંને લાઇન અલગ રાખો.
SHG બિઝનેસમાં ફક્ત થોડા સભ્યો કામ કરે તો?
મજૂરી ફક્ત કામ કરનારને આપો, જૂથે નક્કી કરેલા અને નોંધેલા દરે. નિયમોમાં નક્કી કરો કે નફો બધા સભ્યોમાં વહેંચાશે, ફક્ત કામ કરનારમાં, કે બીજા કોઈ આધારે જેમ કે રોકેલી મૂડી.
આ લેખ ફક્ત સામાન્ય માહિતી માટે છે, વ્યક્તિગત નાણાકીય, ટેક્સ કે કાનૂની સલાહ નથી. કોઈ પણ નિર્ણય લેતા પહેલા તમારી બેંક, લેન્ડર અથવા યોગ્ય સલાહકાર પાસેથી ખાતરી કરો.